企业财务管理规章制度(155个doc、1个xls、38个ppt)87

2022-04-01 12:48:13 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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企业财务管理规章制度(155个

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泉州湖心大酒店规章制度

内容：固定资产管理制度部门：财务部生效日期：

目的；

制度；

固定资产管理制度

1、为了加强固定资产管理,提高固定资产利用效果,维护酒店财产设备的有

效和完整,特制定本制度。 2、本制度所称固定资产是指: （1）使用年限在一年以上; （2）单项价值在2000元以上的房屋建筑、机械设备、电器电子设备、运输工

具、家具用具、地毯及其他设备。 3、固定资产分为七大类: （1）房屋及建筑物; （2）机械设备; （3）电器电子设备; （4）运输工具; （5）家具用具; （6）地毯; （7）其他设备.

4、固定资产的购置及验收（1）各部门需购置固定资产时,由使用部门提出申请,经初步论证,•提出技术

要求,填写“请购单”,由总经理批准。（2）经批准的固定资产购置申请,应由使用部门会同工程部、采购部研究采

购方案,并由采购部按“存货/采购管理制度”购入。进口设备专业要求较高的固定资产购置,由采购部协助有关部门.有关人员完成。（3）固定资产购入后,应由使用部门经手人及主管采购部人员清点验收。复

杂精密的机器设备,须三方共同开箱验收,注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点,未经授权,任何人不得随意拆箱。（4）自制自建的固定资产,由工程部归口管理。事先由工程部作出工程预

算,填制项目审批表,报总经理批准后,交财务部监督开支。

岗位：编号：2B008-01

泉州湖心大酒店规章制度

内容：固定资产管理制度部门：财务部

岗位：

生效日期：

编号：2B008-02

（5）不论购置的或是自制自建的固定资产,在验收完成并交付使用时,由经手

部门/经手人填写“固定资产交接单”,办理交接手续;备品备件交仓库保管,技术资料交工程部保管。

（6）固定资产报销/付款时,须凭发票、合同、请购单、固定资产交接单按酒

店用款程序办理。

5、固定资产的日常管理

（1）设置“固定资产目录”、“固定资产明细账”:由财务部完成。（2）建立“固定资产明细卡片”

财务部根据有关的固定资产交接凭证,填制和颁发"固定资产明细卡",

随时记录固定资产的变动情况,做到账、卡、物相符,以保证固定资产的真实和完整。固定资产明细卡片一式三份,一份由财务部保管,一份由使用部门保管,一份由工程部保管,实行分口分级管理。

（3）固定资产在酒店部门之间的调动,必须由使用部门提出申请,经工程部同

意,办理“固定资产内部转移单”,交工程部.财务部各一份。

（4）固定资产有偿转让时,由转出部门打转让报告,经工程部、财务部及总经

理批准(如属进口设备,还须咨询报关员)后,方可办理。

（5）固定资产报废时,由使用部门填写“固定资产报废申请表”报工程部,由

工程部进行技术鉴定,提出处理意见,报财务部经理、总经理审批。

固定资产经批准报废后,由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报

废处理,同时进行固定资产目录、卡片、账目等注销。

6、固定资产清查盘点

固定资产应在每年年终进行一次清查盘点,财务部和财产保管部门,应组

织人员根据固定资产明细卡片到现场进行清点,如发现盘盈盘亏,应认真查明原因,提出处理意见,填制“固定资产盘点报告表”,报财务部经理.总经理审批。