房地产公司内部审计制度

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内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强公司内部的审计监督，严肃财经法

纪，完善内部自我约束机制，维护公司经济利益，促进公

司廉政建设，保证公司经济健康飞跃发展，根据《国际内

部审计准则》、《中华人民共和国审计法》，《审计署关

于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，特制定本

制度。

第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司

（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相

关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营活动的合

规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价，是在公司

及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。

内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机

制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内

部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证工作质

量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司改善经营管理，

提高经济效益，实现公司发展目标。

第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原

则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机

制，加强内部管理，提高经济效益。

第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制

1 度，是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。审计

部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则

的规定和要求，制定和完善各项业务规范，对公司内部审

计工作实行规范化管理。

第二章 机构和人员

第五条 审计部在公司董事会的领导下，开展对公司所

属单位的审计工作，行使内部监督职能。审计部对董事会

负责，并向董事会报告工作，在董事会的指导和监督下独

立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度的建立和执

行情况进行内部审计监督。

第六条 审计部应配备专职审计人员从事内部审计工

作，且专职工程审计和财务人员应不少于 4 人。

第七条 审计部负责人必须专职，由总经理提名，董

事会任免。

第八条 审计人员资格要求：

1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历，或

取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、

国际注册内部审计师、工程师、工程造价师，从事财务工

作 8 年以上，从事审计工作 3 年以上。

2、内部审计人员必须具备良好的政治素质，职业道

德。办理审计事项，应当遵守国家法律、法规、遵守公司

2 的各项规章

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