房地产公司内部审计制度

2022-07-04 18:50:36   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强公司内部的审计监督,严肃财经法

纪,完善内部自我约束机制,维护公司经济利益,促进公

司廉政建设,保证公司经济健康飞跃发展,根据《国际内

部审计准则》、《中华人民共和国审计法》,《审计署关

于内部审计工作的规定》,结合公司实际情况,特制定本

制度

第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司

(以下统称所属单位)内部控制的健全、有效,会计及相

信息的真实、合法,资产的安全、完整,经营活动的合

规性以及经营绩效等进行的检查、监督和评价,是在公司

及所属单位自我监督的基础上实施的再监督。

内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机

制,保证政策和制度得到有效的贯彻和执行;不断完善内

部控制制度;降低成本消耗;提高工作效率,保证工作

量;及时堵塞漏洞,防止舞弊;促进公司改善经营管理

提高经济效益,实现公司发展目标。

第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原

则,保证其工作合法、合理、有效,完善公司内部约束机

制,加强内部管理,提高经济效益。

第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理

1 度,是公司审计部和内审人员开展工作的基本依据。审计

部应根据本制度以及国家相关的法律、法规、制度和准则

的规定和要求,制定和完善各项业务规范,对公司内部审

工作实行规范管理

第二章 机构和人员

第五条 审计部在公司董事会的领导下,开展对公司所

属单位的审计工作,行使内部监督职能。审计部对董事会

负责,并向董事会报告工作,在董事会的指导和监督下独

立开展审计工作,对公司财务管理、内控制度的建立和执

行情况进行内部审计监督。

第六条 审计部应配备专职审计人员从事内部审计工

作,且专职工程审计和财务人员应不少于 4 人。

第七条 审计部负责人必须专职,由总经理提名,董

事会任免。

第八条 审计人员资格要求:

1、具有大专以上财务、审计、建筑工程专业学历,或

取得国家认可的会计师任职资格证书、注册会计师证书、

国际注册内部审计师、工程师、工程造价师,从事财务工

作 8 年以上,从事审计工作 3 年以上。

2、内部审计人员必须具备良好的政治素质,职业道

德。办理审计事项,应当遵守国家法律、法规、遵守公司

2 的各项规章

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