最新整理财务管理规定

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最新整理财务管理规定



为了加强财务管理，提高资金使用效益，促进科技事业发展，根据有关财务法律和规章，结合我局实际情况，制定本规定。

一、总则

（一）财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。

（二）财务管理的基本任务：1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障正常运转的资金需要；2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析；3、建立、健全内部财务管理制度，对财务活动进行控制和监督；4、保障正常工作的经费运行；5加强国有资产管理，防止国有资产流失。

二、财务归口管理及主要职责

财务工作在局长的领导下，由分管领导具体负责，经费办统一管理。经费办具体负责编制我局的经费预算和财务收支计划，统一管理本局银行帐户、银行印鉴、财务票据。做好局归口管理财务单位经费预决算汇总和经费下拨工作，办理我局财务日常工作；执行国家财政有关法规和制度，做好收支核算和财务分析；加强固定资产管理，清查财产物资，确保帐物相符；定期检查财务计划的执行情况，考核各项资金的使用效果，发现问题及时向领导汇报；沟通协调好与财政、审计、银行等的关系，接受其业务监督；对局属单独核算单位的财务工作进行指导，管理、监督，做好各类经费使用管理培训，与局纪检监察部门一同做好财务内审和监督工作。

三、预算管理

为了统筹安排、合理利用好有限资金，要实行严格的预算管理。凡是未报预算、并未经批准的费用一律不予报销；费用开支原则上要控制在预算范围之内。

（一）每年年底，经费办根据财务收支情况在与有关处室协商的基础上，按照量入为出的原则，根据工作职责和任务，编制来年年度财务预算，并报局长办公会讨论决定。年度预算应严格执行，原则上不予调整。因特殊情况确需调整的，按照规定程序报批。

（二）每季度末，各处室编制下一季度工作用款计划报经费办汇总，经费办汇总审核后报分管财务的领导审批；金额在一万元以上的预算报局长审批；专项经费编制专项预算，先报分管领导审核后再按上述程序办理。

四、经费下拨程序


经费下拨程序分经常性经费和专项经费下拨程序。

经常性经费下拨程序：经费办根据财政批复的预算提出意见分管财务的局领导意见出纳拨款

专项经费下拨程序：经办处室意见—经费办根据资金运行情况提出意见—经办处室分管局领导意见—分管财务局领导意见—局长审批—出纳拨款

五、财务报销程序

所有报销的单据，必须是国家税务部门和财政部门的正式票据，注明经办人和证明人，财务每星期一统一审核，并在五个工作日内完成（特殊情况除外），审核汇总后呈领导审批。报批审批权限为：经办人填写报销申请单—经办人处室领导意见—分管局领导意见会计审核经费办主任意见分管财务局领导审批同意出纳付款。除差旅费借款外，大额经费一律转账，不支付现金。

六、支出管理

（一）办公用品、设备购置费用：办公用品及办公设备统一由办公室采购、发放、管理。

（二）接待费用：各处室根据工作需要，由处室事先提出申请，写明接待人员及事由，经分管局领导同意，经费办核算后，方可安排用餐（特殊情况除外），局长或分管财务的领导签字同意，方可按核算金额予以报销。

（三）差旅费：1、住宿费：出差人员的住宿费票据应注明住宿时间、标准，严格按照国家规定标准开支；2、市内交通费：按规定标准包干使用（省外每人每天3元，省内每人每天2元）。自带交通工具出差的人员，不报销市内交通费；3、接待餐费：出差期间，原则上不报销餐费。确因工作需要，需预先报局领导同意，否则不予报销。4、伙食补助费：按国家规定的标准执行；5、交通工具：一般不能乘坐软卧和飞机，如有特殊情况，事先报告分管财务领导同意后方可报销费用；6、其他费用：因游览或非工作需要的参观门票、交通费用均由个人自理。在差旅费中不可列支彩扩、胶卷、食品、办公用品等。7、下派基层锻炼、扶贫人员的交通费按实际凭据核报。伙食费按实际出勤天数扣除双休日、公假日、每人每天2.5元予以补助（另有文件通知按其规定的标准执行）

（四）汽车费用：1、汽油费：汽油费由办公室到指定的石油公司统一办理汽油票，小汽车按每月耗油200公升的标准发放、面包车根据派车单按每一百公里10公升的标准发放；2、维修费：车辆维修需预先向车辆管理人员报告，由车辆管理员提出维修费预算，经领导批准同意后维修，特殊情况在事后两天补办报批手续。维修定点，且500元以上的维修费用必须转帐，不得支付现金；3、保险费：由车辆管理员提出预算，批准同意后执行，

（五）电话费用：1、领导干部住宅电话费：严格按xx委发（）22号文件有关

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