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XXX年财务部管理评审报告
自XXX年XXXX月质量管理体系发布，经过半年的运行，我部门各员工认真学习相关文件要求，严格按文件要求运行，认真落实部门各人员职责，有效实施质量经济分析和管理，将有力地推进公司提高质量和管理水平。
一、完善体系文件、记录表格流程：
根据质量管理体系要求，从完善体系文件、记录表格流程考虑，财务部新增《质量信息管理和数据分析程序》1份程序文件，新增《质量成本统计表》、《质量经济性分析报告》2个质量记录表格，并进一步落实管理程序，目前从运行结果来看本部门体系适宜性、充分性较好。
二、本部门质量目标及其达成情况
本部门质量目标为质量成本统计准确率100%=数据统计准确次数/数据统计次数*100%，XXX年第一、二季度质量目标均达标。 三、本部门的内审情况
本部门在XXXX年质量管理体系内审中没有不符合项。 四、部门存在风险及应对风险措施
经对过程分析，财务部主要存在的风险有以下几点： a、法律风险：公司税务工作不符合税务基本法规；
b、资产安全风险：逾期应收款金额大，形成坏帐可能性较大； c、财务报告失真风险：存货帐实不符，实际存货结存未能盘出实际数，与报表数存在差异将影响报表使用者对公司资产的判断。
针对以上可能发生的潜在风险，公司协助本部门分别采取了积
极的应对措施：
a、法律风险：建立和运行《财务管理制度》与税务部门积极沟通；
b、资产安全风险：建立和运行《财务管理制度》，市场销售部与客户对账，保持密切联系，及时催收货款，采取减少供货，暂缓供货等应急措施，必要时发出律师涵。
c、财务报告失真风险：全面实地盘点清仓结存，调整报表，建立和运行《仓库管理制度》
五、以往管理评审所采取措施的开展、验证情况
增加去年管理评审改质量改进计划内容，若无则填写无 六、质量经济性分析
财务部采用“质量成本法”，根据从质量管理部门、生产事业部、市场销售部等部门传递过来的质量、工艺工时、材料消耗等数据，结合本部门形成的生产经营财务数据，按照预防成本、鉴定成本及内、外部故障损失等四方面进行了质量成本的统计，同时结合生产经营财务数据分析质量成本的变动状况，对质量管理体系的财务支出有效性进项了评价，并针对一些问题提出了相应的改进方向，以便综合实施质量改进，不断提高我司质量管理体系的有效性和经济性。
为了真实地反映公司质量管理体系的财务状况，财务部根据本公司有关职能部门提供的有关质量成本数据，才财务会计账簿中收集了有关财务信息，按照质量成本核算办法，进项了统计、核算、分析、汇总、报告，并从财务角度识别质量管理体系上的薄弱环节
及其无效的管理活动，并提出完善质量体系的方向，提高质量管理体系的经济性。
公司在XXX期间，实际发生的质量成本总费用虽然占比不高，但在统计过程中，财务部认为还有个别费用项目统计不充分的现象存在，如返工返修费用、质量事故费用等，具体的统计方法、职责分工及可操作的程序还不够健全，顾造成各部门原始数据或数据统计不全面的现象。针对这个现象，财务部建议由有关部门或事故发生部门责成指定的质量成本统计人员，及时、准确的将统计数据上报到财务部，力求解决数据收集不充分的问题。
根据质量管理体系要求，质量经济性分析报告于次年元月二十五日前报送，顾此次质量经济性分析报告还未出具，暂时还不能统计分析XXX年的质量成本。
财务部 XX年X月XX日
本文来源：https://www.wddqxz.cn/37644799ac02de80d4d8d15abe23482fb4da02a6.html
2022-04-17
