公司财务部个人借款管理管理办法

2023-02-15 03:47:11   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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公司财务部个人借款管理管理办法

为了标准公司借款管理管理办法,催促借款人及时归还,使公司财务报表上反映的费用和利润准确,避免公司的资金损失和沉淀,根据公司财务管理法特制定此管理办法。

一、借款条件:

公司员工在处理业务往来、采购物资、出差、参加会议等各种业务时,经部门负责人-主管副总-财务-总经理签批后,可暂时向公司借款。

二、借款原则:

实行前清后借,前不清后不借原则,特殊情况须经总经理特批方可借款。

三、借款程序

借款单需填列借款人、借款部门、借款事由、借款日期、借款金额、还款日期等内容;借款单由借款人、部门负责人、财务负责人、总经理签字后,出纳员方可办理款项支付。四、还款期限

经办人的结算时间为五天(从借款日算起,如遇休息日可顺延)。 借款人处理完业务回公司后五天内,必须到财务部报销,冲抵借款。 差旅费报销应于出差返回后四日内办理。 备用金借款结算时间为一月。 五、借款定额

六、冲销原借款的费用报销及款项支付,应在填制凭证时注明冲销借款”.财务人员应认真核对开支内容与原借款单上注明的用途是否相符,如不符,有权回绝支付。

七、其他借款

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公司员工因个人原因需向公司借款的,借款金额不得超过借款人当月工资的总额,归还日期不得超过1个月,特殊情况须经总经理批准。八、财务监视

财务部每月底应根据员工欠款情况,列出明细,报总经理、部门负责人,并发出催款通知书,通知借款人限期到财务部结算,逾期仍未报销者,则由财务部每天按借款总额的1%计算罚息,并在工资中扣缴。

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