出纳岗位职责

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苏州市相城区东吴印染厂出纳岗位

职责制

YK/QGL-01

1.出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结出余额并与库存现金核对无误。熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围和标准,严格把关,发票要填制完整、真实。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存,不得撕毁.发票使用完,必须妥善保管,以备查验。 2.出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务经理审阅。

3.根据原始凭证及时填制记帐凭证，记帐凭证必须附有原始凭证，会计凭证应当及时传递，不得积压。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。

4.除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

5.出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。 6.出纳人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作。 7.公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”， 公司经理签字、后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据，






出纳人员复核无误方可支付。

8.公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知财务经理。

9.公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。单位从开户银行提取现金的，应当写明用途，经财务经理、公司经理批准后提取。出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支由本单位财务经理，予以支付。 10.出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务经理审核、公司经理批准后支付。 11.公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

12.公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。 出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。不准用不符合财务

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