浅谈如何做好企业财务资金管理

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浅谈如何做好企业财务资金管理

作者：陈雯韧

来源：《经营管理者·上旬刊》2016年第08期

摘 要：近年来，我国逐渐涌现了一些大型企业，随着集团制度和母子公司体制逐渐确立，企业资金管理逐渐得到重视，企业筹措资金、使用资金、调节资金等行为都会对企业发展产生重要影响。想要在市场经济竞争中保值和增值，是当期企业发展所面临的重要课题。本文结合我国现阶段，企业财务管理存在的问题进行研究，并提出了强化企业财务资金管理的措施。

关键词：财务管理 资金管控 增值 一、企业资金管理概述

资金管理是指对企业资金流、资金的结算、调整、运作等方面实行相对系统话的管理。财务管理使企业管理的核心环节，而资金管理则是企业财务管理的中心环节，由此可见资金管理对于企业管理意义重大，处于企业管理中最为核心的位置。资金管理主要是对企业资金流进行控制，使资金在企业内部良性循环，增加企业的经济效益。资金集中管理是企业实行资金管理的重要手段，是指在企业内部设立资金结算部门，通过金融机构开发的掌上银行、资金管理软件等信息化手段，对企业资金进行集中管理，并在此基础上开展统一的信贷业务。这种管理手段需要在企业内部建立相对封闭的结算网络，对涉及企业人力、物力和财力各个环节进行统一管理，进行统一结算，整合企业内部资源优势，实现企业的经济效益最大化。

资金管理分为广义和狭义两种。从狭义上说资金管理仅是筹集和运用、调节和监控资金，重要的是实现企业现金流管理。从广义上来说，资金管理涉及筹资、投资、运营、现金流等方面，具体如下：

筹资管理，企业结合自身经营现状和发展要求，利用筹资渠道以及资本市场，选择适合自己的筹资方式筹措发展所需的资金，企业财务管理人员则需要认真评估企业资金成本、结构、风险等因素，选择最佳的资金获取方式，为企业筹集发展所需要的资金，以此降低企业经营成本和经营风险。对企业来说筹资管理能够很好扩大企业筹资渠道，为其发展提供充足的资金来源。

投资管理，是指企业通过投放资金获取经济效益的方式，具体来说是将筹集到的资金有计划的投入到企业的经营生产活动中，获取经济效益。资金投放是实现资金管理的条件，投资管理涉及企业所有的经营活动，同时对企业未来资金能否合理配置具有重要影响。投资管理的内容涉及较广，主要设计投资分析、投资运行、投资评估等多个方面。资金的日常管理是指在企业进行日常经营管理活动中，企业财务管理人员对企业资金进行全过程监控，使企业资金运转

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