支票的管理

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支票管理

1、凡不能用现金收付款的各项业务，一律通过银行转账进行结算。

2、公司支票的购买由出纳负责，会计协同，并填写支票备查簿，备查簿由公司财务人员保管。

3、空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，法人章由出纳保管。

4、支票使用时须有公司审核、审批同意的费用申请单，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，由出纳负责到银行办理手续。

5、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转账支票。

6、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由总务保管员签字）、公司审核、审批。填写金额要无误，完成后交出纳。出纳统一编制凭证号，按规定登记银行账号。

7、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须公司审核、审批。院长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

8、出纳不得签发不确定的日期支票，不得签发任何种类的空白支票。

9、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。






10、应及时登记银行日记账，与银行及时核对存款余额。 11、建立健全银行存款日记账簿，出纳应根据审核无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。

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