财务档案管理制度

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财务档案管理制度



1.0目的：

1.1为了科学管理财务会计档案，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时执行安全的保密制度，不随意乱堆乱放，严防毁坏、散失和泄密。 2.0范围：

2.1会计凭证、会计报表、会计账簿、介质备份、认证相符的发票、银行流水明细、税务纳税申报表。 3.0职责和权限： 无 4.0定义： 无 5.0内容：

5.1财务部要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、账簿、介质备份和

会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。存档时，必须由财务主管核对、清点数量无误并签署存档记录后，档案管理员方可给予存档。存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务总监各持一把（不同锁），任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务总监共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失控、损坏、丢失。

5.2公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。

5.3档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会

计与财务总监共同监督。销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”，“会计档案销毁清册”要长期保存。

5.4会计人员变动，须办理会计档案移交手续。并由财务总监和会计主管监交，填写移

交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。

5.5主管会计须设置会计档案管理记录簿，档案收发调阅等事项要及时登记，出纳人员

不得监管会计档案工作。

5.6会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记账的依据。会计账

簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记账簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。


5.7会计凭证分原始凭证和记账凭证，相关会计人员对公司的每一项经济业务，必须逐

笔按凭证的具体业务内容、数量、金额编制记账凭证。各种原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位和财务专用章、发票专用章、经办人签名或盖章。

5.8会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。要遵循

借贷记账法的原则，据以登记账簿。

5.9记账凭证可根据每一凭证单独填制，也可根据原始凭证汇总表填制，每月终了应将

已登记过账簿的原始凭证和记账凭证分类装订成册。

5.10财务部设置现金和银行存款两种日记账、总账和符合公司经营需要的各种明细账、

明细分类账簿等。登记账簿要做到数字准确、摘要清楚、登记及时、有根据，并能反映各项资金占用和资金的来龙去脉，以便对账簿记录进行分析核查。

5.11各种账簿的记录必须每月核对，账证相符、账实相符、账账相符、账表相符。每月

结账前必须将本月内发生经济业务全部记入账簿。对各种会计凭证和会计账簿的具体格式，必须按上级主管部门的要求处理。

5.12任何会计档案、账本、凭证等会计资料需复印必须由财务总监书面批准，否则不

予受理。

5.13.员工离职，需T+软件管理人员签字，以便于立即注销在公司注册使用T+的账号，

以确保系统数据的安全。 5.14其它

5.14.1本制度自公布之日起执行。 5.14.2本制度由财务部负责解释。

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