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基于网络的应收款融资与财务管理分析
作者：辛月
来源：《商情》2020年第36期
【摘要】应收账款融资是将现金预付给公司以抵销其客户尚未支付的应收账款的过程，是企业公认的资金来源。本文分析了一种新颖的应收款融资的协作方法，与现有的集中化方法不同，在现有的集中化方法中，融资公司充当服务器来分别处理每个请求，而从网络角度出发，在客户之间触发资金流却具有独特的优势。 【关键词】网络 ;应收款融资 ;财务管理
引言：应收款是客户因交付或使用但尚未付款的商品或服务而欠公司的债务。在企业财务管理过程中，应收款融资（RF）是债权人为现金提供服务的服务通过将应收帐款出售给出资者或融资公司而产生的流动。出资者预期应收款项的一部分，扣除一定百分比的服务费。应收款项融资主要是为了缩短应收款项的等待时间。这些时间通常为30到120天，这意味着企业将面临紧张的等待，因为他们无法有效地提前计划，而又不知道下一次付款的时间。兑现预期的应收款将使企业立即获得一笔一次性的资金。这大大缓解了财务管理与应收款相关的现金流量问题。另一个优点是，出资者通常也管理信贷控制，这意味着债权人不再需要追逐债务人以收取应收款项。RF由银行和金融机构提供。但最近几年见证了RF数字平台的出现，例如美国BlueVine，Fundbox和C2FO等公司。基于网络的新颖视角。现有出资者使用的方法是出资者充当集中式服务器，处理每个应收账款的请求，这些应收账款是单独融资的。集中化策略的主要限制在于它无法处理来自同一融资服务客户的同时请求。换句话说，客户-服务器RF完全无视这样一个事实：请求融资公司的应收款构成了一个网络，在该网络中，相同的客户可以充当不同应收款的债权人或债务人。
一、基于网络的应收款融资与财务管理方案分析
通过考虑的方案，具体的财务管理方案中，出资者拥有一组客户，这些客户提交应收账款以要求现金预期。出资者采用基于网络的方法来进行应收账款结算：即出资者不会单独处理每个请求，而是尝试自动识别一部分应收款，以便所涉及的客户可以相互自动付款。资金提供者为客户分配了一个专用帐户，该帐户用于支付被动应收款或获得主动应收款的款项。此外，客户可以在其帐户上进行存款/取款。此类操作会触发外部资金流，这些资金流并非来自应收款清算。使系统保持协作平衡的必要条件是，如果客户从其帐户中提取资金，则此操作不应增加客户的边际可用性，以通过RF服务兑现更多应收款。相反如果客户将钱存入其帐户，则此操作显然会增强其支付更多应收款的能力。为了考虑这些原则，我们跟踪客户帐户中的两个不同余额，并要求此类余额受下限和上限的限制。从出资者及其客户的角度来看，这个目标是可取的。实际上已结算的应收账款金额越大，出资者的利润就越大。同样通过基于网络的RF服务
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结算的较大的应收账款金额也为客户节省了更多的钱，否则他们将诉诸更昂贵的服务，例如传统的RF。受到市场选择的激励，即避免只选择一天中的某个客户作为应收款的付款人。人们认为，向客户表明他们被选择支付应收账款的任何一天，这对于巩固他们对服务的满意度和参与度至关重要。同时，不允许顾客成为仅收款人是为了进一步保证上述的冲销原则。上面的原理被形式化为以下优化问题。
二、应收款融资与财务管理的混合算法及应用
可以通过输入多重图的每个弱连接组件上分别运行上述任何算法，然后采用所有部分解决方案的并集来解决最大利润平衡解决方案。在较小的连接组件上运行精确的Settlement-bb算法，在其余组件上运行Settlement-beam算法。这种算法称为“混合结算”，将弧按非递增量排序，因为较大数量的弧更有可能对最优解有更大的贡献。最后，我们尝试了bfs和dfs访问策略，但未发现任何实质性差异。另一方面，为了测试和解混合的可扩展性，我们考虑了有限上限，正常情况和随机采样的对应于5、10、15、30、60和90天的数据段。我们将每个段的应收款集合折叠为一个S-multigraph，并在其上运行Settlement-Hybrid，设置L=10和K =100。此实验的目的是评估在较大范围内Settlement-Hybrid的运行时间图。每个段的S线图大小，稳定量和运行时间。金额通常大于此处报告的金额。这两个实验在数量上是不具有可比性的，因为在四分之一的所有时刻的总和，每个寿命扩展到5天，10天或15天的窗口，具体取决于参数。相反，运行时间在15天以内是可比较的，因为第一张表报告了平均每天运行时间。确实，当考虑长达15天时，达到的时间与之前报告的时间一致。在30天的时间里，该算法仍然非常有效，耗时超过一分钟。运行时间在两个较大的段上增加了：该算法在两个月的段上使用不到一小时，而在三个月的段上使用约7.5小时。尽管成本显着增加，但请注意，基于网络的RF服务旨在在每个工作日结束时离线运行。在这种情况下，即使报告的时间更长，也可以接受。此外，鉴于该服务每天都在工作，因此解决方案混合需要处理的实际数据大小是先前实验的大小。最后，测试的实现是顺序的。可以通过并行化输入多图的连接部分上的计算来改进它。 三、结论
本文分析了一种新颖的基于网络的应收款融资方法，主要贡献在于这种新颖服务的原则性表述和解决方案，在应收款网络上定义和表征一个新颖的优化问题，并设计精确的算法和更有效的算法来解决该问题，从而实现更好的财务管理。实际应收数据的实验表明，本文分析的算法在实践中效果很好。未来可以通过合并预测方面来改进方法，在预测方面考虑近期财务决定而不是每天做出静态决定。 参考文献：
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/2f59b48c6cdb6f1aff00bed5b9f3f90f77c64d58.html
2023-04-23
