财务分析前需准备的资料清单

2023-08-13 03:10:10 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务分析前需准备的资料清单

企业在进行财务分析前要充分搜集资料、获取相关信息，其中最主要的是企业财务会计报表，但同时，非财务报表信息（如产品市场信息、资本市场信息）以及审计报告、行业财务资料、资产评估报告书等外部资料也是企业财务分析的重要参考依据。

需准备的资料类别资料具体内容

资产负债表

资料搜集部门、负责人

是否已搜集齐全

三大基本报表利润表现金流量表利润分配表

相关附表存货短期投资主要会计处理方法会计处理方法的变更情况非经常性项目的说明其他有助于理解报表的事项审计意见或报告书主要产品销售情况市场占有情况

报表附注

相关审计报告

销售报告销售渠道与销售方法主要客户其他

成本分析资产分析预算或计划企业历史（上年或过去3～5年）财务资料

成本报告资产评估报告

前期制定的预算或计划历史财务报告历史财务报表历史主要财务数据

行业结构、发展现状及趋势市场细分领域发展现状及趋势发展前景

行业与市场分析

竞争分析财务比率基准

主要竞争对手的经营情况平（作为对比的基准）

行业或较优秀同行主要财务比率水

注：上述资料清单是常规性的。企业可能进行综合财务分析，也可能进行某一方面（比如盈利能力分析、偿债能力分析）的专门分析，在进行具体分析时应基于分析目的和分析重点准备所需资料。