某某市人力资源市场财务制度

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某某市人力资源市场财务管理暂行规定



为严格贯彻执行国家财经法律、法规和相关制度规定，规范和加强财务管理，依法监督财务收支活动，保证行政经费安全有效运行，特制定本财务管理规定。 一、加强资金管理

（一）严格执行市场预算编制规定，每年由财务室在征求局分管领导和市场意见基础上，编制单位经费预算，经局党组会集体审查后按财政下达预算数执行。年末及时做好年度财务决算工作。 （二）严格营业性收费管理。依照法律、法规及有关规定，财务室统一收费。不得违反规定擅自减收、免收或增加收费项目、提高收费标准；不得违反“收支两条线”规定，截留、挤占或挪用企业收费资金。

（三）严格按照财经纪律、财政法规政策，规范行政、工会、党委等各组织账务，把财政资金都纳入财政决算管理，不能有账外账；规范企业管理，做到政企脱钩。 二、严格财务审批

经费管理实行“一支笔审批”和“集体研究”相结合的经费支出审批制度。一般预算经费由分管财务的企业领导审签，大额资金的开支和职工福利，经集体研究决定后，由分管财务的企业领导签批。各项费用的报销，其报销凭证必须由经办人员、财会人员、审核人员签字，并说明使用意图，方能报销。

（一）行政运行经费（公务接待费、办公费、差旅费、车辆运行费等）按支出金额分级审批。支出金额在1万元以内的由分管财务领导审批报销；支出金额在1至3万元以内由分管财务领导审核报局长审批报销；支出金额在5万元以上的经局务会集体研究决定后，由分管财务领导审批报销。

（二）项目经费、各种会议等支出，必须事先编制经费预算计划，经分管部门领导、分管财务领导预审后，报局长审批执行，大额项目经费（5万元以上）经局务会集体研究决定后，由分管财务领导审批报销。报账时，具备开展该项工作的文件（如开会的会议通知、事前预算表等）和费用支出的明细清单，支出清单由分管领导确认实际情况，报销人或经手人应按规定填报报账单，履行正常报销手续，不得超预算，由分管财务领导审批报销。

有专项经费报销审批单项制度规定的从其规定。

（三）本年无预算采购指标需从项目经费列支的追加采购，由部门按程序申报采购计划后，向企业领导申请采购方式，企业领导批准采购方式后，再组成采购小组（纪检人员、采购管理人员、需采购科室人员、财务人员）采购设备，手续齐备按程序报账。

（四）重大建设项目经费，党组或局务会集体研究决定并成立重大建设项目领导小组，编制


经费支出预算，经局长、领导小组领导、纪检领导、分管财务领导审批后执行；报账时，报销人或经手人应按规定填报报账单，履行正常报销手续，由分管财务领导审批报销。

三、严格出差费管理

（一）差旅费报销，执行出差前填报出差登记表制度，出差人员先填报出差登记表由分管领导审核确认出差时间、地点，再填差旅费报销表；实际出差天数超过出差单填写计划的天数，须经分管领导批准，否则不予报销超出部分的差旅费。

（二）随车领导的出差费由执行出差任务的驾驶员负责申报；同次出差人员的出差费必须一同申报，不得单个申报。差旅费报销严格按财政部门规定的标准审批报销。

（三）出差人员住宿就餐按照财政要求，使用公务卡结算。需单人报150元住宿费的，需事前经分管部门领导同意，连同公务卡消费单经分管财务领导审签后报销。

（四）车辆运行报销，报销人填写行车里程表由办公室审核后，填报小车出差费用报销单，回单位及时报账，报销按次报销不能累计报销。

四、严格控制公用经费支出

（一）认真贯彻落实关于厉行节约、反对浪费的相关要求，勤俭节约、勤俭办事，严格压缩和控制开支，努力降低运行成本，切实提高资金的使用效益和效率。

（二）办公用品、用具及设备等的购置，必须按计划审批，统一购置、领用。

（三）严格执行上级有关公务接待的规定，按照“节约从简、热情大方”的原则，严格控制接待对象、标准和费用。公务接待事前在办公室领取填写《公务接待申报表》分管领导签字同意并确定陪同人员后，将《申报表》交回办公室保存，申报部门负责联系具体接待事宜；一个月内凭接待票据和《申报表》报账。

（四）严格控制办公电话费用支出。执行办公电话费用单机定额月包干制度，其单机定额标准按照财政部门核定的标准执行。手机费用的管理严格按现行有关政策规定执行。

（五）节约用电用水，严格控制信件发送数量；推行办公自动化，减少文印、油墨、纸张及耗材等费用，从严控制报纸、书籍、资料、物品的订购。

五、加强资产管理

（一）固定资产统一由财务科指定专人进行管理，应建立健全管理账卡，对报损、报废、调出、变卖以及增减的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。财务室应定期对固定资产进行清查、核实。

（二）购进低值易耗品、材料，要做好登记入账工作，保管和采购签字交接，做到账物相符。部门领用时，领用人员必须履行登记手续，及时汇总对账。

六、规范财务管理


（一）严格财经纪律。财务人员必须认真学习和严格遵守财务管理的法规制度，坚决按财务制度办事。明确财务人员分工和各自职责，出纳、会计各司其职，相互制约。

（二）强化财务管理基础工作。以制度化、规范化为目标，加强出纳账目、原始凭证审核和记账凭证管理，严格按规定要求做好会计核算审核工作，做到账目准确、账证相符、账实相符、账表相符，审核到位、手续完备。严格执行《会计档案管理办法》，健全完善会计档案，并妥善保管。

（三）财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的工作向接替人员全部移交清楚，并在监交人的监督下办理相关交接手续。

（四）纪检部门对财务收支情况进行监管、抽查，对违反财经纪律的及时进行整改和处理。

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