旅行社财务制度

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旅行社财务管理制度

财务管理制度

为加强公司财务管理，根据国家有关法律，法规，结合公司具体情 况，制定本制度。

一、 财务管理工作要贯彻勤俭节约，精打细算之原则，在企业经营中 制

1上鋪张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、 公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、 出纳员不得兼亀 会计档案保管和债权债务账目登记工作。 四、 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互和配合，记账， 算 账，报账必须做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清楚， 日 清月结，近期报账。

五、 财务人员在办理会计爭务屮，必须坚持原则，照章办爭。对于违 反 财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销或拒绝执 行，

并及时向总经理报告。

六、 财务人员因故离职，必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接 于

续的，不得离职。

财务管理制度细则:

旅行社财务管理制度


•,对财务人员的要求

1、 所有参与财务管理的人员要有高度责任心，工作认真负责，按章办事。

2、 总经理和财务副总审批•定要严格控制在年底预算范围内，如果因特殊情况 超岀必须

经总经理和财务副总同意方可执行。每月要及吋做好各项报表和账H°

3、 任何人不得損自挪用公款，不得损公肥私，-经发现处以1000元一10 0 0 0元 罚款。

二、 办公室开支审批

1、 所有办公室开支要先出预算，报经总经理和财务副总签字批准后凭借条从财务 处借款，

凭发票报销。无批条擅自开支的不予报销，由个人自理。如总经理和财务 副总不在单位时，必须经电话征求同意后方可执行。

2、 各位员工的开支要及吋报给总经理和财务副总签字后到财务处报账。 3、 所以报销单据-律粘好，干净、利落、羌观。

三、 团队账卜I审批

1、 所有团队、散客-经签定合同，应及时把所收团款交到财务部，不得个人保留 团款,一

经发现处以100元一 1 000元的罚款。

2、 原则上团款专款专用，导游外出带团需从财务部借款时，必须查看该团团款回 收悄况，

以计调总出具的所需金额为准借出费用。

3、 所有团队的支出一律山总经理和财务副总签字后报给财务部，财务部要严格 审核各项

开支，各种票据数字是否吻合且有郊后，方可予以报账。

4、 所以团队团款出团前付80%,余款在团队返回后五日之内必须全总结淸，出现 呆账、坏

账追究责任，谁造成的损失谁负责；散客出⑷前必须金总交清资用，否则 不予发团，特姝情况须总经理财务副总批准后方可。

5、 所以团队在报账吋必须有合同、行程、报销单、游客意见表、旅游接待计划

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