财务管理考试参考名词解释1财务管理P12资金时间价值

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《财务管理》考试参考

一、名词解释

1、 财务管理 P1 2、资金时间价值 P29 2、 项目投资 P96 4、信用评估 二、填空

1财务管理的基本特征是 价值管理 。

2、 年金 是指相同的间隔期收到或付出同等数额的款项。

3、 风险损失 是指风险事故所带来的物质上、行为上、关系上以及心理上的实际或潜在利益的丧失。

4、按照资金使用期限的长短，可把企业筹集的资金分为短期资金 与长期资金 两种。 5、证券投资指投资者将资金投资于 股票 、 债券 、 基金 及 衍生证券 等资产，从而获得收益的一种投资行为。

6、确定最佳现金持有量，最常用的有两种模式： 成本分析模式 和 存货模式 。 7、信用调查指收集和整理反映顾客信用状况的有关资料的一项工作，包括： 直接调查 和 间接调查 两种。

8、 因素分析法 是根据计划期影响成本费用的各种因素的变化来预测成本费用的变动数额和变动成都的预测方法。

9、企业的制造费用：一部分是 固定费用 ，如车间管理人员工资、办公费、折旧费等；另一部分是 变动费用 ，如消耗的材料、运输费等。 三、单项选择题

1、企业同其债务人之间的财务关系反映的是（ B ） A、经营权和所有权关系 B、债券债务关系 C、投资与受资关系 D、债券债务关系

2、企业某新产品开发成功的概率是80%，成功后的投资报酬率为40%；开发失败的概率是20%，失败后的投资报酬率为-100%，则该产品开发方案的预期投资报酬率为（ Ｃ ） A、18% B、20% C、12% D、40%

3、多个方案相比较，标准离差率越小的方案风险（Ｂ ） Ａ、越大 Ｂ、越小 Ｃ、两者无关 Ｄ、无法判断 ４、下列资金属于自有资金的是（ Ｃ ）

Ａ、应付债券 Ｂ、应付票据 Ｃ、留存收益 Ｄ、各种捐款 ５、下列资金需要量预测方法中，属于定性预测法的是（ Ｂ ）

Ａ、预计损益表 Ｂ、专家意见法 Ｃ、销售百分比法 Ｄ、预计资产负债表法 ６、短期银行借款往往附加一些信用条件，这些条件中不包括（ Ｂ ） Ａ、信用额度 Ｂ、附加利率Ｃ、周转信用协议 Ｄ、补偿性余额 ７、下列担保借款中，（ Ｂ ）不属于短期担保借款。 Ａ、应收账款担保借款 Ｂ、不动产担保借款 Ｃ、应收票据担保借款 Ｄ、存货担保借款

８、内含报酬率又称内部收益率，它是使投资项目的（ Ｄ ）

Ａ、净现值≥0 B、净现值＜0 C、净现值≤0 D、净现值=0 9、（ Ａ）是企业对顾客在商品价格上说做的扣减

Ａ、现金折扣 Ｂ、价格折扣 Ｃ、销售折扣 Ｄ、销售折让 １０、（ C）能正确地反映企业的短期偿债能力。

Ａ、负债比率 Ｂ、流动比率 Ｃ、速动比率 Ｄ、资产负债率


四、多项选择题

１、企业财务活动包括（ＡＢＣＤ ）

Ａ、企业筹资引起的财务活动Ｂ、企业投资引起的财务活动 Ｃ、企业经营引起的财务活动Ｄ、企业分配引起的财务活动 Ｅ、企业管理引起的财务活动 ２、企业的财务风险是指（ ＡＢ ）

Ａ、因借款而增加的风险 Ｂ、筹资决策带来的风险

Ｃ、因销量变动而引起的风险 Ｄ、外部环境变化而引起的风险 ３、长期资金通常用（ＡＢＣＤＥ）等方式来筹措

Ａ、发行股票 Ｂ、发行债券 Ｃ、融资租赁 Ｄ、长期借款 Ｅ、吸收直接投资 ４、影响企业资金需要量的因素主要有（ＡＢＤ ）

Ａ、业务量的变化 Ｂ、资产价格变化

Ｃ、资金结构变化 Ｄ、资金周转速度变化 Ｅ、资金成本变化

５、现金流入量是指一项投资所引起的现金收入的增加额主要内容包括（ＢＣＤ）

Ａ、销售收入 Ｂ、营业现金流入量Ｃ、固定资产的净残值收入Ｄ、收回垫支的流动资金 五、判断题

１、股东财富最大化是用公司股票的市场价格来计量的。 （√ ）

2、货币的时间价值是由时间创造，因此，所有的货币都是有时间价值的。（ ×） 3、决定利率高低的因素只有资金的供给与需求两个方面。 （×）

4、如果一项资产能迅速转化为现金，说明其变现能力强，流动性好，流动风险也大。 （×）

5、一定的筹资方式只能适用于某一特定的筹资渠道。 （×）

6、债券资本和股权资本的权益性质不同，因此两种资本不可以相互抓换。（×）

7、计提折旧和留用利润都是企业内部筹资的资金来源，但是计提折旧却不能增加企业的资本规模。（√ ）

8、对内投资都是直接投资，对外投资既包括直接投资，也包括间接投资。（√ ）

9、每年净现金流量既等于每年营业收入与付现成本和所得税之差，又等于净利与折旧之和。 （√ ） 10、系统性风险是无法消除的，但投资者可以通过改变证券组合中各证券的比例来调节组合的平均系统性风险。（√ ） 六、简答题

1、企业针对风险应采取怎样的应对措施？(P49—50) 2、简述企业筹集资金的原则。(P53)

3、什么是项目投资？项目投资的类型有哪些？(P96) 七、计算题

1、某公司拟对一项目在今后6年中每年年末投资1000000元，去年底的利率为10%，问公司现在存入银行多少资金，才能满足今后各年等额投资的需要？

2、竹亚科电器厂拟于2006年初购入一台设备以扩充生产能力，现有甲乙两个方案可供选择。甲方案需投资15000元，设备使用寿命为5年，不需要垫支流动资金，采用直线法计提折旧，5年后设备清理无净残值，每年只能加销售收入7000元，增加成本费用5000元。乙方案需投资12000元，另需垫支流动资金3000元，设备使用寿命也为5年，采用直线法计提折旧，5年后设备清理残值收入为2000元，5年中每年增加销售收入8000元，成本费用第一年为5000元，以后随着设备日渐陈旧，将逐年增加修理费400元。假设所得税税率为40%，试分别计算两个方案的现金净流量。 (P100)

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