建立健全各项财务规章制度

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一． 建立健全各项财务制度，完善工作流程

公司除了参照执行集团各项财务管理制度外，还专门制定适合公司特点的财务管理办法和财务核算实施细则。这些制度的实施使财务部门职责权限，岗位分工明确；账务处理程序井然有序；审核制度严格透明；也便于更好地督促各部门有章可循。

二． 实施全面预算管理，明确公司与各职能部门，各业务部门的责任和目标

通过编制预算、汇总、复核与审核，预算执行与管理，业绩报告及差异分析，建立公平合理的绩效考核和薪酬体系。

三． 加强资金全过程管控

实行事前制定资金使用预算，事中做好偏差分析并及时调整，事后总结归纳，避免出现资金投入过多 ，回收困难，长期滞留等情况。

四． 加强财务分析

公司不定期地进行财务分析。通过每月，每季度，半年，一年不间断地推动公司经济发展，分析的重点有侧重，有的从成本，费用上分析，有的从现金流上进行的分析，有的从债券债务上进行分析，有的重视业务收入类型进行同比，环比等分析，甚至于从单项目上进行分析。

五． 重视审计工作，进一步规范财务核算、管理工作

市委宣传部、集团每年指定审计事务所对其下属各单位进行年报审计并出具管理建议书，对提出审计整改的单位限令整改，集团内部审计室，每二年也会进行任期审计、加之税务所、审计师事务所会根据不同的项目进行税务大检查，社保审计、净资产审计等。

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六． 加强资产管理，提交资产效益

公司实行资产购置申请，采购，验收制度，并独立行使职责。健全资产使用维护制度，包括使用登记、保管措施，安全防范措施，赔偿措施等内容。保证资产的安全完整，提高资产的使用效益，严格资产处置制度，尤其是对非正常损失的资产的报损、报废、限定严格报批流程。定期开展资产清点工作，每年年末对固定资产进行全面盘点，保证账、卡、物相符。



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