公司财务管理制度

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小企业财务管理制度



第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第二条 财务工作岗位职责 1、会计职责：

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚。月初给领导出具当月资产负债表和利润表。

(二)按时报税，做好与税务部门的沟通交流，为公司纳税提供合理建议。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和税务资料。 (四)完成公司交于的其他工作。 2、 出纳职责：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报有关领导批准。

(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经有关领导签字后，方可生效。

(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司交于的其他工作。 第三条 支票及印鉴管理：

（一）由公司出纳或有关领导指定专人保管。支票使用时， 支取人在支票领用簿上签字备查。

（二）支票付款后凭支票存根及时入账，作废支票要妥善保管，不能随意丢弃。 （三）公司印鉴包括公章、财务章、法人章。印鉴管理应由公司领导知道专人保管。建立公司用章登记薄，如需用章，需登记时间、用途、经办人等。 第四条 现金管理：

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（一）公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须领导签

字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 （二）财务人员从银行提取现金，应当填写用款申请单，并写明用途和金额，由

领导批准后提取。

（三）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提

取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

（四）日常零星开支所需库存现金限额为2000—4000元。超额部分应存入银行。 （五）对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。

（六）公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交领导

批准签字后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。 第五条：报销制度及流程： （一）出差借款

1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

2.审批流程：主管领导审核签字→会计复核→领导审批。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

4. 还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。 5. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。

1.报销人必须取得相应的合法票据,发票必须开具完整的公司名称。 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由;经办人签名等。

3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据) →会计复核→领导审批→出纳支付现金→审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第六条：会计的档案管理：

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