现金流量管理及财务管理的价值探讨

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现金流疑管理及财务管理的价值探讨

摘要：社会主义市场经济体制逐渐确立以来，市场经济迅猛增长，现代企业之间的竞争 也愈加激烈。在这样的环境下，企业财务管理工作随之变革，通过现金流量管理，有助于降 低企业财务压力，改善传统财务管理的不足，提升资金利用效率，带来更大的效益。相较于 传统财务管理方式而言，现金管理效率大大提升，可以塑造良好的企业形象，提升企业的竞 争优势。基于此，本文就企业财务管理进行分析，结合市场经济发展趋势，寻求合理措施促 进现金流量管理工作有序开展。

关键词：财务管理;现金流量管理;财务风险;竞争优势

我国经济逐渐进入新常态阶段，市场环境发生了不同程度的变化，如何提升企业财务管 理效率，促使现金流虽管理灵活运用到实践中，对于企业竞争和发展影响较大。故此，在企 业财务管理中应用现金流量管理，转变财务管理模式，实现资金合理配置和利用，规避资金 不必要损耗，提升资金利用效率，以便于推动企业财务管理活动有序开展。故此，现金流量 管理在企业财务管理中具有极髙价值，对于企业健康持续发展意义深远。

1现金流量管理的内涵与特征

现金流量管理是企业财务管理中的重要内容，而对市场激烈的竞争,推动企业财务管理， 把握管理要点，积极主动开展现金流量管理工作，对于提升财务管理效率具有积极作用。企 业财务管理中，财务管理人员需要充分履行自身职责，对资金投入回报情况进行预测、分析 和统汁，并编制财务报告，实现企业现金流量的合理规划和利用［1］。通过现金流量管理工作， 有助于规避资金浪费，提升资金利用效率，保证企业资金链稳立，对于企业而言可以创造更 多价值。在制定企业发展规划中，加强现金流量管理，有利于维护企业运营管理活动稳定进 行。有别于财务管理工作，现金流量管理具有预测性特点，通过金融概念和理论的灵活运用， 预测企业未来的现金流量变化情况。另外，现金流量管理具有风险性特点，平衡时间价值和 货币之间关系，可能出现不同程度上的财务风险，影响到企业稳泄发展。故此，财务管理中 加强现金流捲管理，推行多样化管理方式，对于企业资金利用效率提升具有积极作用。

2企业财务管理中现金流量管理的价值

财务管理是企业内部管理工作的重要内容，直接关乎企业经营效益,为了提升财务管理， 应该充分发挥现金流量管理价值，为企业可持续运营发展奠建基础。具体表现在以下几个方 而。2.1有效把控财务风险。企业财务管理中现金流量管理的应用，一个关键点在于有效把 控财务风险。究英根本，是由于企业财务工作具有多变性和复杂性特点，可能岀现财务风险。 故此，在企业财务管理中加强现金流量管理，实现企业对现有和未来现金流量变化情况预测 和分析，合理安排企业现金，避免资金断裂问题出现，提升企业财务风险管控成效［2］。而对 市场经济迅猛发展带来的挑战，现代企业而临着严峻的竞争压力，为了获取充足资金推动企 业发展，通常是选择贷款方式来获取资金，缓解企业运营资金压力。但是，贷款即便可以短 时间获取资金，但会加大企业财务风险。如果企业无法获得回报，或是回报效益小于贷款成 本，可能制约企业经营管理活动顺利展开，甚至濒临破产倒闭。故此，加强现金流量管理， 平衡企业贷款能力和偿债能力，充分契合企业的资金链运转情况，避免入不敷出现象，将财 务风险控制在合理范围内。财务人员一旦发现异常情况，可以通过现金流量调肖来规避企业 资金链危机［3］。2. 2加强企业资金管理。企


业经营生产中，涉及生产、销售和研发等多种活 动，需要充足的资金支持。这就需要加强企业资金管理，促使企业经营活动有序展开，充分 结合预算数据预测企业经营情况，为后续企业的经营方案优化设让提供可靠依据。加强企业 现金流量管理，有效处理现金流动和收益关系，保证企业资金稳定运转，提升资金利用效率 ［4］。根据企业的资金运转情况，动态调右企业的运行方式，充分发挥企业经营优势，降低企 业投资风险，提升企业资金管理的有效性。在统筹规划活动中，加强现金流量管理资本质量， 构建合理的偿债资金管理评估体系，对比企业的投资率和总支出指标，规范化展开资金管理 评价活动。另外，加强现金流疑管理活动，推动管理模式创新和完善，实现资金合理配宜和 利用，有效提升资金管理效率和质量，推动企业财务管理水平持续提升。2.3提升企业经营 利润。企业财务管理工作中加强现金流量管理，可以使企业经营管理活动进一步优化，促进 企业利润回收。企业财务管理中，账面价值并非等同于企业实际利润，主要是由于在企业价 值评价中，现金流量大小是重要衡量标准。现金是企业的客观存在，保证企业拥有足够的现 金流量，才能保证企业经营利润持续提升，推动企业健康持续发展。企业的净利润是可以支 配的收益，盈利时才可以获得现金净流入［5］。企业财务管理中，严格控制现金净流量和利润 差异，并建立全面预算机制，预测企业未来现金收支情况，编制现金预算表，实现企业的人 力、物力和财力合理配置，有效提升利润质量。加强现金流疑管理，规避资金浪费，为企业 现金净流量，带来更大的利润。由此看来，通过企业现金流量管理，可以精准评估企业价值， 引导企业整合资源，推动企业健康持续发展。2.4为企业创造有利条件。企业财务管理中应 加强现金流量管理，可以整合企业资源，分析企业经营风险，为企业营造有利的条件。如果 现金流量岀现问题，将会引发企业其他问题的出现，加强风险防范，培养管理者的风险防范 意识，结合实际情况构建完善的风险防控体系，有助于企业现金流量更加科学合理。现金流 量管理工作防范风险具有积极作用，但是内控管理是否合理，将直接影响到企业的经营效益。 所以，在加强现金流量管理同时，还要加强内控性管理，规避资金闲置和浪费。

3企业财务管理中提升现金流屋管理效率的措施

3.1适当增强经营性现金流量管理强度。财务管理工作中，为了有效提升现金流疑管理 效率，

需要财务管理人员强化自身职责，坚持现金流屋预算为基础，合理预算企业未来的运 营情况，编制合理的企业发展方案。具体管理工作中，充分契合企业当前实际运营情况，确 左最佳现金储存量，协调现金流屋和收益之间关系，保证企业资金合理运转，提升资金周转 效率［6］。另外，财务管理人员坚持量入为出原则，结合资金运转实际情况选择合理的管理方 式，保证企业资金运转始终保持平衡，降低经营风险的同时，提升企业的运营效率，带来更 大的效益。3.2加强筹资性现金管理。筹资性现金管理是企业财务管理的重要内容，直接影 响到企业资金安全。而对当前激烈的市场竞争挑战，财务管理人员应该选择科学合理的管理 方式，提升现金流量管理效率，将风险控制在合理范用内，最大程度上降低企业生产成本， 带来更大的效益。如小型投资现金流量管理中，根拯企业资金流动效率编制合理的现金流量 管理方式。故此，明确企业的资金运转需求，收集企业的成本、利润和负债等数据信息，预 测企业的资金运转情况，在此基础上编制合理的资金运转方案。除此之外，企业需要合理贷 款，结合自身的盈利能力和偿债能力，严格控制企业的贷款数额区间，合理设计贷款数额和 自由资产比例，尽可能避免企业无法偿债的问题出现［7］。

3. 3提升投资性现金管理力度。投 资是企业获利的主要途径，在稳立经济基础上，进一步开拓新

的经济增长点，为企业开辟更 大的盈利空间。但是，企业投资额越大，伴随的风险越大，这就需要结合企业实际情况，深 入市场凋查，灵活运用预期现金流量管理，将风险控制在合理范羽内。诸如，某互联网企业 经营管理中，管理层看到房地产可以带来巨额效益，准备涉足房地产投资领域。故此，要求 财务管理人员投资前深入市场调査，了解房地产企业的发展情况、盈利能力和企业价值，预 测企业的投资回报率，为后续的管理和投资提供可靠依据，提升投资准确率，将投资


风险控 制在合理范围内［8］。与此同时，应该强化市场部门职责，完善现金管理体系，对投资方案科 学合理评价，并将时间价值纳入评价标准范畴，有助于企业在房地产行业中获得可观的投资 效益。3.4加强现金流量风险防控。现金流量管理中伴随着不同程度的风险隐患，为了推动 企业健康持续发展，应该进一步加强现金流量风险防控力度，寻求合理措施来规避财务风险。 如而对不同类型的财务风险，结合实收账款的具体回收情况制订合理的预警方案，避免汇款 长时间拖欠，提升风险防控效果。需要注意的是，企业运营资金风险防控，需要综合权衡销 售额增长和现金循环周期比率之间的关系，任何一个指标变化都会加剧财务风险出现。

4结语

综上所述，而对市场激烈竞争，企业在财务管理工作中，应该进一步强化现金流量管理 力度。多角度挖掘现金流量管理的价值，完善配套的制度和体系，建立风险预警管理体制， 合理配宜资金，有效规避企业财务风险，提升企业的现金流量管理效率和质量，推动企业健 康持续发展。

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