差旅费、交际应酬报销管理规定

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差旅费、交际应酬费报销的管理规定 第一条、目的：

为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规范报销行为，现结合公司的具体情况，特制定管理规定。 第二条、适用范围：

本制度适用于福建欧品建筑材料科技有限公司所有的员工. 第三条、内容及要求： （一）差旅费报销规定

1、纳入差旅费制度管理的业务活动范围

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用,下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

特别说明：对于因项目合作等产生的非公司员工的差旅费不属于本规定的范围。 2、差旅活动管理制度的具体规定

（1）出差申请报批程序：申请人应出差前填写“出差申请单”后由总经理审批,审批后即可出差。

如有需要预借款，应按规定填写“借款申请单”,办理完手续后到财务部借款. （2）出差人延出差返回后，须填写“出差报告”，作为“差旅费报销的附件”，并在7个工作日内，按规定审批流程进行报销，报销有效期最迟不得超过下月15日(例如10月1日—30日出差的，需于11月15日之前报销)，逾期费用由申请者自行承担。

（3）机票、车票统一由公司财务订购，无特殊情况不得自行订票。若有特殊情况需自行订购时,须有总经理同意，方可自行订票。出差须有计划性，应提前3天填写出差申请单,经上级领导批准后，交由财务订购,所订机票的票价须按最低折扣订购。申请人不可随意退票或改签，因退票或改签所产生的手续费由申请人自行承担。

（4）当实际出差行程同出差行程不一致时，须“差旅费报销单”上做出变更说明，否则不予报销。经公司总经理批准，趁出差之便回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间的费用一律不予报销。

（5）凡参加会议、展览、培训等活动，如组织单位已集中提供宿舍、餐饮的，并且其提供的住宿、餐饮的费用已包含在会议、展览、培训等活动费用中，不可再报销住宿费、餐饮费。如未全程提供，对于未提供部分，按标准给予报销。

（6）出差期间若产生交际应酬费，须单独报销，不可同差旅费合并报销。对于已有宴请的餐饮,不可再报销改餐次的出差餐费。

（7）对于超出标准,超出的部分不给予报销.如有特殊情况，须在财务部审核前提交总经理特批，提供同意报销的说明文件，方可报销。 （8）如借支公司款项出差，未按时报销还款这,视同占用公司资金,按日1‰的标准扣减报销款。

（9）报销发票须真实、合法，如提供的发票不完整、错误，将不予报销。发票取得后的注意事项:经办人员须注意开票人、开具内容、开具时间、大小写金额、开票人的发票专公章是否正确，是否有税务监制或财政局制章，对于发票真实性有疑惑可通过电话或网络查证发票的真实.

（10）各经办人员提供的发票须符合真实性、合法性的，财务部将直接给予扣减。如遇特殊情况，须在财务部审核前提交具有审批权人审批同意的特殊说明函，否则财务部不予受理。 （11）对于谎报、多报、以及报销不真实的费用，经财务部核实后,将对报销人进行按照报销金额的2—10倍的罚款，并对此进行公告。 3、差旅费报销标准


（1）、住宿标准（单位：人民币）

城市

专员/初级专业职 250 200

主管/中级专业职 300 250

经理/高级专业职 350 300

一类城市 二类城市

北京、上海、广州、深圳、杭州、宁波、温州、大连、青岛、三亚10个城市

天津、唐山、哈尔滨、湖州、嘉兴、绍兴、沈阳、鞍山、武汉、南京、无锡、镇江、苏州、常州、太原、济南、昆明、淄博、烟台、潍坊、大庆、珠海、中山、佛山、顺德、东莞、成都、长沙、郑州、合肥、张家界、重庆、乌鲁木齐、厦门

石家庄、秦皇岛、台州、金华、舟山、抚顺、锦州、宜昌、南通、扬州、徐州、连云港、秦州、南昌、惠州、汕头、涪陵、攀枝花、洛阳、焦作、三门峡、芜湖、马鞍山、银川、长春、吉林、西安、延安、海口、桂林、黄山、贵阳、拉萨、南宁、兰州、西宁、呼和浩特、福州、泉州 其他

三类城市 180 230 250

四类城市 150 180 200

特别说明：同时出差人数在2人（含）以上的，住宿时应按费用最少原则进行安排，即同性人员必须先安排开双人间合住，如余1人再开单人间，报销时在标准内的,按实际票据金额报销.

（2）用餐标准(单位:人民币）

境内:副总级（含)以上人员80元/天/人（即早餐20元、午餐30元、晚餐30元),副总级以下人员60元/天/人（即早餐10元、午餐25元、晚餐25元) （3）交通工具标准 工具职务 专员/初级专业职 主管/中级专业职 经理/高级专业职 总监级/专家级专业职 总经理级

飞机 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱

火车

硬卧或动车二等座 硬卧或动车二等座 硬卧或动车二等座 硬（软)卧或动车一等座 硬（软)卧或动车一等座

轮船 三等舱 三等舱 三等舱 三等舱 一等舱

大巴 普通 普通 豪客 豪客 豪客

总监级以下人员出差两地行程≥600KM，或特殊情况经上级领导批准，方可乘坐飞机。 （4）市内交通标准

公交车费（在票据后注明起止地、原因）、总监级（不含）以下人员原则上不得打的，如特殊情况确需打的，必须打的票背后注明原因，领导在审批时,本着节约原则对打的票给予把关。

特别说明：公司给予派车的行程，不属于报销范围内. （二）交际应酬费报销规定

1、纳入交际应酬管理的业务活动范围

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