应收账款考核管理办法

2022-05-08 02:46:17   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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应收账款考核管理办法

第一章

第一条 为适应公司发展和财务管理的要求,进一步规范应收账款的日常 管理和健全客户的信用管理体系,对应收账款在销售的事前、事中、事后进 行有效控制,达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风 险的目的,特制订本考核管理办法。

第二条 管理办法规定了应收账款考核管理等内容。 第三条 管理办法适用于新峰所属各公司。

第二章 术语和定义

第四条 术语和定义

(一)应收账款: 本办法所指应收账款, 是指依照合同协议完成出库销售 形成物权转移的货款,或已经实施的工程、检测、服务等费用。包括按合同或协 议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。

(二) 月度销售回款率:当月收回货款(含承兑)/当月出库销售X 100%, (三)

周转量收回货款(含承兑) 单出库销售X 100%

月度周转量回款率:当月

/当月周转量订

第三章 职责与分工

第五条 总经理,负责公司应收账款管理的领导工作

第六条 营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本部 门应收账款的管控工作

第七条 营销部负责组织年度、 月度应收账款清收计划的编制、 汇总、分析、 报,监督检查应收账款清收计划落实完成情况。

第八条 审计部负责对应收账款的审计监督管理

第九条 财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算营销往来账款。

第十条 行政部负责应收账款的考核管理 核准并确认各项考核指标及考核 分数。 第十一条 营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作

第四章 应收账款考核管理

第十二条 应收账款考核原则: 将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额 挂钩,按


月考核。

1、月度销售回款率

月度销售回款率》98%:不扣分

95%w月度销售回款率v 98%: 90%<月度销售回款率v 95%: 85%<月度销售回款率v 90%:

月度销售回款率v 85%:

2 月度周转量额度

月度周转量额度w 8000万,不扣分

8000w月度周转量额度w 8500万,扣3 月度周转量回款率

95%w月度周转量回款率v 98%: 90%w月度周转量回款率v 95%: 85%w月度周转量回款率v 90%:

月度周转量回款率v 85%:




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