备用金管理制度

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公司备用金管理制度



为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司备用金管理制度。



一、备用金的用途

公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：

(一) 零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等， (二) 2000元以下零星材料

(三) 无法准确预测用途的临时借用资金。

二、备用金管理的原则 (一) 限额报备

备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20000元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。

(二) 专款专用

备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪用套用。

(三) 责任追踪

各部门根据内部管理需求拟定备用金管理办法，报公司审批备案。

备用金管理的借款人为由部门任命的驻外机构第一负责人。人员发生调动时，工作交接中须做好备用金交接，并提交备用金交接凭证到财务部。

部门负责人有责任核实、审定，并敦促冲账、还款，备用金不能按时收回时，作为考核连带责任人。

财务部须严格执行备用金管理制度，审核备用金借支、报销等手续中的流程、凭证。

(四) 关联考核

绩效考核须严格关联备用金管理的执行，对管理责任、驻外机构的项目验收、


考核有显著体现。财务部于次年元月对本年备用金违规情况进行汇总，提交公司用于考核。责任人和连带责任人均在考核范围内。



三、备用金的借支、归还

(一) 部门在借支备用金前，须在限额范围内根据内部管理规则做好驻外机构备

用金额度核定，上报公司批准，转财务报备。

(二) 需用时，由经核定的驻外机构第一责任人填妥“借款单”，注明与合同备案

相符的项目名称、“备用金”字样，按常规借款流程办理手续。

(三) 备用金实行滚动使用，须及时报销冲账，报销时间不得超过凭证发生日起

两个月。

(四) 当项目完工、合同终止等驻外机构撤销情形发生时，备用金责任人须在撤

销情形发生一个月内办理备用金的核销。对逾期未办理备用金核销的第一责任人，“前款不销、后款不借”。

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