财务管理审批权限及操作规程

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财务管理审批权限及操作规程

为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合分公司的具体情况，特制订本制度。

一、暂借款、往来款制度

1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要,集团间资金划拨的款项. 3、额度审批权限：

（1）业务需要 万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批; 万

元(含）以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批；个人借款原则控制在其月工资范围之内。

（2)往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。 4、借款程序： （1)借款金额小于1万元

借款人应详细填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，部门经理应对借款内容审查证明，经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。 (2）借款金额大于1万元

借款人仅限部门经理以上级别，并填写《借款审批表》，借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等，经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。

5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务部经理讲明原因，经同意后方可再借付。

6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项，超出一个月不结帐者，人事部有权扣发经办人工资抵偿。

二、业务请款制度

1、业务请款是指合同（协议）付款、工程结算付款、材料的采购付款等。 2、额度审批权限：业务请款按照已签订合同项下的工程进度付款及采购款支


付经分管副总、公司总经理审批。签订合同的审批权限如下；

(1)工程招标及发包合同： 万元以下由公司经营班子审批；万元以上（含 万

元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

(2）对外采购合同: 万元以下由公司经营班子审批; 万元以上（含 万元）

经公司经营班子审议后,报公司总部审批。

（3）其他合同（设计、广告、企划、代理）： 万元由公司经营班子审批; 万

元以上（含 万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。 （4)对外投资、担保、对外借款合同等均需经总部审批。

3、请款程序:请款人应根据合同、协议、工程预结算书等填制《资金支付单》,经部门经理审核确认，并交预算部、分管副总、财务经理、公司总经理和总部领导审批，财务部门根据合同、发票以及公司的资金计划等情况安排付款.

4、工程的结算除应有合同或协议外，还应包括施工员、预算部、分管副总、总经理等相关人员签字的结算确认书，签字人员对工程结算金额负责。 5、材料发票、工程发票等相关发票的提供，应符合当地税务部门的规定，对不符合到当地税务机关规定的财务部门有权拒绝付款。

三、经营管理费用制度

1、经营管理费用审批权限：

（1）日常经营管理费用1万元以下由公司财务经理和总经理审批； 1万元以上

(含1万元）经公司经营班子审议后，报总部领导审批。

（2）单笔业务招待费 万元以下由公司财务经理和总经理审批；1万元以上

（1 万元)经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批。

（3）对外捐赠、赞助、罚没款2万元(含2万元）由分公司行政副总和常务副总

审批；2万元以上经分公司经营班子审议后，报总经理、董事长审批. 2、费用发票的要求:发票要求是税务的正式发票，内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额,并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销.

3、报销费用时必须填写统一格式的《费用开支（请款）审批表》，经办人必须

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