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财务管理制度
第一章
财务人员岗位职责
一、会计岗位职责范围
1 、仔细贯彻履行国家有关财务管理的法律法例及规章制度，保证财务工作的合法、合 规。
2 、成立健全管理中心各样财务管理制度
,严格依照财务工作程序履行 .
3 、采纳确实有效的举措保证管理中心资本和财富的安全，保护企业的合法权益。 4 、编制和履行财务估算、财务进出计划 ,敦促有关部门合理使用资本、增强资本回流，保证管理中心资本安全。
5 、进行成本、花费展望、核算和控制，敦促工作团队降低耗费、节俭花费，提升经济效益。
6 、成立健全各样财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各样经济活动剖析，为管理中心合伙人决议供给有效依照。
7 、负责企业办公用品库的管理。 8 、实时核算和上缴各样税金。
9 、会计档案资料的采集、整理，保证档案资料的完好、安全、有效。 10 、增强其余财务人员管理，进行内部培训，提升财务工作人员素质。 11 、达成管理中心工作程序规定的其余工作，达成财务负责人安排的其余任务。 12 、负责保存财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。 二、出纳岗位职责范围
1 、办理现金进出和银行结算业务，管理钱币资本，不坐支现金，不以白条抵库； 2 、次序、实时地登记现金、银行存款日志帐及其余业务台账，保证数字清楚、内容正确，实时查对库存现金，做到日清月结；
3 、每个月初前五个工作日内与会计人员达成现金和银行对账工作，与团队负责人查对进出业务台账，对账完成须由两方署名存档；
3 、保存好库存现金，有价证券，保证其安全无缺，若有欠缺担当补偿责任；
4 、负责保存公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全
.
5 、严格管理空白收条、发票及银行有价票证
,仔细办理领用手续，按规定签发支票，严
禁签发一纸空文；
6 、平时备用金库存余额不超出 2000 元，如备用金额度调整须与会计人员商讨并达成
;
一致建议，再报财务负责人或合伙人授与权限人审批
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7 、达成会计人员交托的其余工作 .
第二章 平时工作管理规定
为明确管理中心资本使用流程、规范花费报销及借钱行为，完美财务管理制度，特拟订
本规定 .
一、花费报销
(一）、对管理中心公共花费支出原则：节俭节俭。
(二）、花费报销范围及标准
额度不受限花费报销项目
科目 花费说明
出差所发生的交通费、食宿费、 差旅费补助等有关花费支出 列支购置办公用品、 邮寄物品等 办公所需花费支出， 不得列支购 买固定财富
列支电话费、 购充值卡等花费支 出
列支非货运车辆花费支出 （过路 费、过桥费、泊车资、汽车维修 费、养护费、保险费 )
供给发票要求
2 、差旅补助参照企业标准履行 1 、国税监制商品零售发票；
1 、差旅费
1 、地税监制客运发票，旅馆住宿发票、飞机票等；
;
2 、办公费
2 、办公用品单价在 2000 元以下； 3 、地税监制其余服务业发票； 1 、地税监制电服气务、邮政特种发票
3 、通信费
;
2 、所供给单占有姓名， 须是企业在册人员或单位名称
1 、过路费、过桥费、泊车资发票，成品没销售发票或
4 、车辆使用费
零售发票汽车维修行业发票；
1 、会务费发票应是服务业发票或旅馆旅业发票， 明会务日期；
列支会议上的住宿、 款待、礼物、 场租、复印等花费支出
须注 数
2 、礼物发票应是商品销售发票，须注明商品品名、 量、单价、金额、购置日期；复印、打字花费为其余 服务业发票 ;
5 、会务费
3 、会议所购礼物， 发票请写 “会议用品” ,不然属 “招 待花费 " 没法在会议费中列支； 1 、铁路 / 公路 / 飞机运输业发票 ;
列支运输商品发生的花费支出
票；
列支给咨询企业的花费支出
1 、咨询业专用发票
6 、运杂费
2 、其余服务业发票，如出租车、公汽市内短途送货车
7 、咨询费
额度严格受限花费报销项目
科目
花费说明
列支餐饮、购置礼物等支出
供给发票要求
监制的商品销售发票；
1 、餐饮供给地税监制的饮食娱乐业发票
, 礼物为国税
1 、款待费
2 、报销额度：低于收入× 5 ‰
列支单位宣传广告费支出
1 、由广告企业出具广告服务业发票 2 、报销额度：低于收入× 15
％
2 、广告费
;
3 、员工教育经费
列支员工培训所发生的花费支 出
1 、由专业培训机关或单位出具的服务业发票 2 、报销额度：低于员工薪资总数×
2.5 ％
;
（三）、有以下情况的 ,财务人员可拒绝进行花费报销
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/245f92ceb24e852458fb770bf78a6529647d35f9.html
2023-04-13
