机关食堂费用管理规定

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机关食堂费用管理规定

第一条 为进一步规范机关食堂费用报销管理工作,提高费用精细化管理水平，按照财务管理规章制度要求，结合实际，特制定本规定。

第二条 食堂费用是指食堂在经营过程中发生的人员工资、公杂费、原材料采购等费用支出。

第三条 办公室应指定专人负责食堂的日常管理工作，定期到财务管理中心报账。

第四条 报销管理流程及规定 1、员工用餐

⑴ 办公室食堂管理人员在收取员工缴纳的伙食费时，应向员工提供充值卡回单，每天下班前应打印当天收费日结单（一式二联），将收取资金及时存入指定银行账户，凭核对一致的日结单和银行进账单到财务中心报账。

⑵ 财务中心行政会计对收费日结单进行复核并加盖复核印章，一联用于账务处理，一联返还给报账员留存。

⑶ 食堂人员工资由食堂管理人员按月填制发放表，经办公室负责人审核签字后交财务中心发放，工资发放标准按定额包干额度执行。

⑷ 购买各项原材料，必须由办公室验收人员逐项验收入库并在清单上签字。每周五凭购物发票、验收清单、领用单等原始单据，按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实




报销。

⑸ 员工用餐的收入与支出均纳入 “职工福利费”科目核算。 2、接待用餐

⑴ 烟酒副食等物品的报销管理

① 烟酒副食等物品由办公室负责统一购买和领用管理。 ② 办公室要建立烟酒副食等物品的领用备查簿，完备入库记录、领用记录和库存记录。

③ 烟酒副食等物品的购买由办公室起草签报，并附上一批物品领用、结余统计表，经财务中心会签后报领导审批。烟酒副食等物品应根据实际需要分批购买，办公室应保障库存烟酒副食的合理库存量。每批物品领用完后，应及时向财务中心提供领用情况表，以便将费用及时分摊到各使用部门。

④ 费用实际支出后，凭购物发票、验收清单、领用单等原始单据，按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实报销。

⑵ 其他原材料按接待标准凭购物发票、验收清单、领用单及《用餐申请单》等原始单据，按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实报销。

⑶ 接待用餐各项支出均纳入“业务招待费”科目核算。 3、会议用餐

⑴ 各部门在起草会议费签报时，应列明会议用餐标准及费用，办公室按费用标准安排用餐。

⑵ 会议用餐所需各项原材料应单独购买，会议结束后二日




内，由办公室凭购物发票、验收清单、领用单等原始单据，在会议预算额度内按费用报销审核审批权限审核签字后到财务中心据实报销。

⑶ 会议用餐各项支出均纳入“会议费”科目核算。 第五条 本规定自XXXX年XX月XX日起执行，由财务中心负责解释。

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