公司财务管理暂行办法试行

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公司财务管理暂行办法试行

公司财务管理暂行办法试行 第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务制度，保障公司财务安全，依照《公司法》和其他有关法律、法规，制定本办法。

第二条 公司的财务管理应当遵循经济、合法、公正、利益均衡的原则。公司应当依法纳税，并按照国家有关规定公开其财务信息。

第三条 本办法适用于公司所有部门、员工和有关单位。 第四条 公司应当建立健全财务内控制度，确保公司财务安全、规范，保障公司财务信息的真实、准确、完整和及时。

第二章 财务制度

第五条 公司应当建立健全收支管理制度，明确公司的经济活动范围、资金来源及支出范围与标准，收支款项应当按照现金管理原则进行管理，确保资金收支的合法性和准确性。

第六条 公司应当建立健全财务报表制度，明确财务报表的制作和审核程序，确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时。

第七条 公司应当建立健全审计制度，规定审计的范围、程序和机构，确保公司财务信息的公正、透明和真实。

第八条 公司应当建立健全财务档案管理制度，规定财务档案的保存期限和保存形式，确保公司财务信息的安全和完整。


第三章 财务管理

第九条 公司应当建立健全财务管理职责制度，明确财务管理的职责和权限，确保公司财务管理的规范和权力制约机制的有效运转。

第十条 公司应当建立健全财务审批制度，规定支出和收入的审批程序和权限，确保公司资金的合法性和准确性。

第十一条 公司应当建立健全固定资产管理制度，规定资产的采购、使用、维护和处置程序，确保公司资产安全和合理利用。

第十二条 公司应当建立健全成本管理制度，规定成本核算方法和程序，确保成本计算的准确性和透明度。

第十三条 公司应当建立健全预算管理制度，规定预算编制、分配和执行程序，确保公司各项支出符合经济效益原则和预算的规定。

第十四条 公司应当建立健全税务管理制度，严格遵守国家税收法律、法规，正确履行纳税义务。

第四章 财务监督

第十五条 公司应当建立健全内部审计制度，对公司经济活动的合规性、经济效益和财务信息的真实性进行检查和审计，确保公司财务信息的公正、透明和准确。

第十六条 公司应当建立健全财务监督机制，对公司财务管理、审计和内部控制情况进行监督，发现问题及时处理。

第十七条 公司应当建立健全投资决策和风险管理制度，对公司的投资活动进行分析和评估，确保投资决策符合公司整体战略和经济效益原则。

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