民办幼儿园财务管理制度

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民办幼儿园财务管理制度

一、贯彻执行国家有关财经的方针、政策、制度,确保各项财务收支业务合理、合法、合规.

二、真实、准确和完整地反映财务收支情况,按月编制财务报表,按规定期限报送登记管理机关、业务主管单位和财政部门,并接受监督和检查.

三、按规定提取和使用各项专用资金,缴纳各种税金和有关费用. 四、按规定使用各种票据,严禁使用“白条凭证”和假发票. 五、不属于本单位的经济往来,不得在本单位的银行账户开支. 不准租借银行账户、支票、公章和代-开-发-票.

六、严格执行现金库存限额,现金使用范围,现金发放手续的规定,不得账外设账.严禁现金坐支、套取现金, 严禁设立小金库.

七、本单位的现金收付,除发给职工的工资、津贴、劳酬费、奖励费、差旅费以及支票起点以下的零星现金支付外,其他一切经济往来,都必须通过银行办理转账结算,不得直接以现金支付.

八、严格现金收付手续,坚持“账钱分管”的原则,指定专职或兼职出纳人员办理.建立现金日记账,逐笔登记现金收支,做到日清月结,账账相符,账实相符.

九、按照国家规定配备具有岗位证书的专职或兼职财务人员,会计不得兼任出纳,会计人员或出纳人员调动工作因故离职的,必须与接管人员办理交接手续,没有办好交接手续前,不得离职.

十、财务专用章应由专人保管,个人印章必须由本人或其授权人员保管,严禁一人保管支付款项所需的全部印章.

十一、严格凭证审批手续,报销凭证须由经办人签字或盖章,经领导审批后方可报销,重大开支须报董事会讨论决定.

十二、加强会计档案管理,对本单位每年形成的会计档案,由会计人员按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制档案清册.保证会计档案妥善保管,严防毁损和散失.

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