财务管理案例习题

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财务管理案例习题 第二章

1、现存100,年利率按3%计算,二年期。则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少?(单位:万元,利息税省略,下同)

2、某人打算在2年后用10000元购置家具,银行年利率为10%,则他现在应存入银行多少元?

3、现存100,年利率按3%计算,二年期,则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少?

4、某企业购买一项设备,有两种付款方案。 方案一:一次性付款4000元;

方案二:首次付款2000元,2年后付款2200元。 设同期银行存款年利率为8%,问如何选择?

5、假设有两家银行向你提供贷款。一家银行的利率为12%,按月计息;另一家银行的利率12.2%,按半年计息。哪家银行的利息率条件更有吸引力?

6、某企业有100万元借款,期限是10年,为此设立偿债基金,每年存入银行一笔钱,假设年利率为6%,计算该企业每年末需存入多少资金?

7、某公司租入一台设备,每年末需付租金5000元,预计需要租赁3年,假设银行存款利率8%,则公司为保证租金的按时支付,现应存入银行多少元? 8、某企业购买一台车床,有两种付款方案: 方案一:立即支付买价35万元;

方案二:采取融资租赁方式,每年年末需支付租金4万元。

假设该车床寿命期为10年,年利率为6%,试问应选择哪种付款方案?

9、某企业投资于某项目200万元,该项目寿命期为12年。假设年利率为8%,每年至少要收回多少现金,12年内才能收回全部投资 某企业购买一台车床,有两种付款方案: 方案一:立即支付35万元;

方案二:采取融资租赁方式,每年年初支付租金4万元。

假设该车床寿命期为10年,年利率为6%,请问应选择哪种付款方式?

10、某人年初存入银行一笔款项,从第3年末开始每年取出1000元,到第6年年末全部取完,银行存款利率为4%,问最初时一次性存入银行的是多少钱?

11、某人欲购买某优先股股票,该股票每年每股分发股利1.5元,设市场利率为6%,若当前该股票市价为20元,问是否应该购买?

12、某人存入银行100元,存期10年,存款年复利率为10%,计算第6年利息的计息基数是多少?

13某公司现有资本100万元,欲使它在5年后达到原来的2倍,则应选择投资的最低报酬率为多少?(设投资报酬率是按复利计算,精确到1%

14、某公司在5年内每年末在银行借款1000万元,借款年利率为10%,则该公司在5年末应付银行的本息是多少?

15、某企业有一笔5年后到期的借款,金额为10万元,为此设立偿债基金。如果年利率为8%,问从现在起每年末需存入银行多少元,才能到期用本利和偿清借款?

第三章

1、金利公司20091231日资产负债表如下(单位:元)

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资产 负债与所有者权益 库存现金 5000 应收账款 20000 存货 30000

固定资产净值 35000 应付费用 5000 应付账款 15000 长期债券 18000 实收资本 20000 留存收益 12000

资产合计 90000 负债与所有者权益合计 90000

金利公司2009销售收入为100000元,税后利润为收入的5%,净利润的60%分配给投资者。生产能力有剩余,如果2010销售收入提高到110000元,请预测2010年需要增加的资金数额是多少。

2、假设上例中金利公司生产能力已经饱和,其他条件不变,则对外筹集资金数额应当是多少? 第五章

1、海利公司拟新建固定资产,该投资项目需要在建设期初一次投入400万元,资金来源为银行借款,年利率为10%,建设期为1年。该固定资产可使用10年,按直线法计提折旧,期满有净残值。投入使用后,可使经营期第1~7年每年产品销售收入(不含增值税)增加320万元,8~10年每年产品销售收入(不含增值税)增加280万元,同时使第1~10年每年的经营成本增加150万元,假设海利公司的所得税税率为40%,不享受减免税优惠。投产后第7年年末,用净利润归还借款的本金,在还本之前的经营期内每年年末支付借款利息40万元,连续归还7年。要求计算该项目各年的现金净流量。

2、海利公司某投资项目需要原始投资500万元,其中固定资产投资400万元,开办费投资20万元,流动资金投资80万元。建设期为1年,建设期资本化利息40万元。固定资产投资于建设起点投入,流动资金于建设期期末投入。该项目寿命期为10年,固定资产按直线法计提折旧,期满有40万元净残值。预计投产后每年获得净利润20万元,以后每年递增10万元;流动资金于终结点一次回收。请计算各年现金净流量(用公式法)

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