财务管理暂行办法(一)

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财务管理暂行办法 （一 ）

财务管理暂行办法

为顺利实现公司各项生产经营目标，进一步加强财务管理，根据集团 公司各项财务制度规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

一、货币资金管理

公司坚持 “量入为出、收支平衡，确保重点、兼顾一般 ”的原则，实行货 币资金预算管理。

1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金，按生 产

经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划，报公司 总经理批准后执行。

2、计划款项实际支出时，经办部门应提出付款申请，报计划财务部审 核

后报请公司总经理批准。凡单笔金额超出 1000 元的材料、设备、工 程及劳务等款项支出，必须通过银行转账，否则财务可以拒绝支付。

3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的，财务部应严格做 到

专款专用，并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。


4、公司所属各部门，实行收支 “两条线 ”管理。各部门所实现的收入

和 发生的支出必须纳入公司财务核算。任何部门、任何人不得将公司所 得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违 反国家财经法规及公司有关规定，未上缴至公司财务的各项收入（包 括押金、罚款），一经发现，一律没收，并追究相关人员责任。

5、销售部应加强货款催收回笼工作，避免呆坏账发生，当年形成的应 收

账款回笼率不得低于 90%，公司将按《销售承包管理办法》对此给 予考核。以前年度形成应收账款，销售部应加大清欠力度，当年清欠 比例不得低于年初应收账款余额的 80%。

6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列支，并从 其

销售提成中如实扣减。其费用支出在公司领导监督下，由销售部自 主控制，其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。相关规定按 照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。

二、备用金管理

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