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财务预算管理流程
主题：财务预算管理流程
本流程总负责人：财务部部长 文件编号： 版本：
发布实施日期： 起草人： 李蕊 审核人： 陈艳霜 批准人： 1.目 的：规范预算管理，保证公司经营活动在预算规定的框架内运行。 2.适用范围：年度/季度/月资金的预算管理。 3.流程图:
作业流程图
开始
责任岗位 相应使用表单 流程说明
汇总预算执行情况
财务总监
汇总本年度到目前为止各部门预算执
行情况，找出预算执行偏差原因，并上报。
根据公司下年年度经营计划,制定/修改预算指导原则（公司年度计划公布后7日内）。
下年度《预算指导原则》报总经理审批（2日内）。
结合公司及部门年度计划，各部门根据
财务总监
制定/修改预算指导原则
《年度经营目标和计划》 《预算指导原则》
N Y
《公司年度经营目标和
《预算制定指导原则》 《经营目标》
审批
总经理 《预算指导原则》
制定本部门财务预算
各部部长
预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算，注明资金使用范围（公司年度计划公布10内完成）。
制定公司预算大纲
召开各部门预算规划会议
N
Y
审批通过
财务总监
计划》
《预算制定指导原则》 《部门财务预算》 《公司预算草案》
根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算大纲（7日内完成）。
财务总监
财务部长
《公司预算大纲》 《平衡后的预算大纲》 《各部门调整后的财务预算》
财务部召开各部门预算规划会议，讨论/平衡预算（7日内完成）
将调整后的各部门预算汇总，并上报预算汇总明细表。（3日内完成）
各部门预算汇总
《各部门调整后的财务
总经理
预算》
《审批后的部门预算》
总经理审批各部门调整后的财务预算，对预算金额及资金使用范围提出审批意见（2日内）。
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提预算更改需求
确定各部门年度预算
财务部长
确定公司年度预算及各部门年度预算
将最终确定的各部门年度预算通知各部门。
从公司年度预算审批之日起，各部门执
预算执行
各部门部长 《各部门年度预算》
行本年度的年度预算。
每月7日前，将上月实际执行与上月预算对比，并编制预算执行对照表。 各部门根据需要提出预算更改需求，并
实际执行与预算对比
财务部长
《前一阶段各部门预算与实际执行情况对照》
各部门部长 《各部门预算》
注明变动金额及更改原因。
财务部在预算更改需求提出1日内审
预算更新
财务部长 《各部门预算更改需求》 核、平衡、批准/驳回每月预算更新
各部门预算更改需求由总经理审批
N
批准
总经理
Y
《各部门预算更改需求》
财务部根据总经理审批意见，对原预算
《各部门更改后的预算》 进行更改,并通知相关部门执行更改后
的预算
预算更改并执行
财务部长
4.相关附件：
1、《年度经营目标和计划》 2、《预算指导原则》 3、《部门财务预算》 4、《公司预算草案》
5、《平衡后的公司预算草案》 6、《审批后的部门预算》 7、《公司及各部门年度预算》
结束
本文来源：https://www.wddqxz.cn/1fe40ab49a8fcc22bcd126fff705cc1754275f75.html
2023-03-28
