《财务管理实务》(第四版) 财务制度 20.往来账款日常控制报告

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往来账款日常控制报告

总公司：

根据总公司年初《关于加强往来账款日常控制的通知》的精神，我公司加强了对往来账款的日常控制工作，现将一年来对往来账款的日常控制情况报告如下： 一、基本情况

公司年末往来账款金额140万元，其中应收账款余额75万元，较年初减少30万元，应付账款余额65万元，较年初减少10万元。应收账款周转率14.66%，比上年提高20%，应收账款周转天数为40天，比上年减少10天。 二、加强日常控制措施

1 制订信用政策。在往来账款的日常控制中，我们注意掌握客户的信用资料，根据客户的

品质、还债能力、资本实力和客户在市场上的竞争能力等，对客户的信用状况做出的综合评定，评定客户的信用等级，并根据客户的信用等级，结合本公司产销能力和风险承担能力，制订本公司的信用政策，作为对往来账款进行规划和控制的重要依据。

2 加强了应收账款的催收工作。除制订信用政策和管理制度外，我们还加强了对应收账款

的催收工作。建立了一个能够及时提供应收账款最新情况的管理信息系统，以便及时掌握和清算。同时，还制订了合理的收账政策。

3 建立健全往来款项的结算制度。一是建立定期的往来款项审核制度，定期对往来款项进

行会审检查；二是建立定期的对账制度，通过定期发函与各往来单位进行账款的逐笔核对；三是建立往来款项的审批制度，对购销活动实行合同管理，有明确的标的、价格、数量、结算方式、结算时间以及违约责任，并经有关部门及领导批准；四是及时准确地做好往来账款的财务处理，避免造成呆账或坏账损失。

总之，一年来对往来账款的日常控制工作取得了较好的成绩，没有发生大的呆账或坏账损失，往来账款余额中没有长期不清的往来款项，往来账款余额控制在合理的范围之内。

XX分公司

XXXX年XX月XX日

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