财务管理制度及报销流程最新调整

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财务管理草案

为了规范财务行为， 严明财务纪律， 经校委会协议， 特定如下财务管理草案。 一、基本原则

1、计划管理原则。学校经费统筹安排， 突出重点，年度须做出经费预算方案， 严格

按预算执行。

2、量入为出原则。学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。

3、厉行节约原则。 杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想， 做到少花钱多办事， 办

好事。

4、统一管理原则。经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外 帐。所有

的收入和支出必须日清日结，当天收入不得冲抵支出费用。

二、收费管理

（1）学校收费统一归存入学校账户， 由财务管理使用。 收据统一从财务这里 领

取，并登记收据起止号码，领用时间，领用人。

（2）财务人员要及时协同教务老师一起清查缴费情况， 并采取行之有效的措 施，及

时催缴有关费用。

（3）教职工一般不得为缴费人担保。 凡要担保的，须出具字据， 并负责催缴， 未

按时缴的，在担保人绩效补助中扣回。

（4）财务人员要坚持原则，无权减免收费。

（5）学校学生缴费收入情况需要在收据上注明，新生和老生续费情况。 三、开支管理

（1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。 （2）开支条据必须具备品名 （ 项目） 、数量、单位、单价、金额五要素； （3）一般发票必须由经手人 （说明事由、用意） 、第二人核实证明， 财务审批；

超过 1000 元，由校长签订属实方可报销；

（4）学校采购。 a . 凡 1000 元以上的采购，由领导协同采购。 b . 凡 1 万元 以

上的大宗采购，经校委会协议，安排人选采购。 c .5000 元以上由校委会和校委 财务小组协议采购。

5）招待客人，一律实行对口进餐，经手人将条据完全手续，用现金结账，

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不得挂账

（6） 基本建设和重大维修，经校委会和校委财务小组研究决定。

（7） 现金收付严格手续，加强管理，保证安全，由专职财务办理。提取备用 金每次

不得超过4万（支出专用卡内）

（8） 与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转 帐。

四、报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、餐费、业务招待 费、培训费、资料费，杂费等。 第二条费用报销的规定

（一） 报销人必须取得相应的合法真实票据或收据。（如有特殊情况没有票据需报销 人手写白条注明日期，用途，金额并签字）

（二） 报销人按规定填写《支出单》，注明 支出人、支出事由、支出金额、日期（大 小写须完全一致，不得涂改）

。并把有效票据附在支出单后。

（三） 支出报销流程：1•小额支出1000以下直接由财务审批报销

2.大额支出1000以上需经手人签名填写支出单一校长审核签 字一财

务复核---报销

（另1000以上大额支出须首先填写申请单，报校长批准后才可购置并准许报销） （四） 预支支出。因公预支，须开具预支单，注明事由等情况，报校长批准后财务 复核方可。预支若有退回情况直接报财务核对，退回多余金额，若有超支则需要原 始票据填写支出单才可报销。

（五） 所有开支按其金额需报相关领导审核，否则自负开支。

第三条财务报销原始凭证的要求

1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。所有原始凭证必须保证合 法、有效、真实。严禁弄虚作假，坚决杜绝白纸发票。

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