现金流量表在电力财务管理中的应用马 辉

【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《现金流量表在电力财务管理中的应用马 辉》，欢迎阅读！

现金流量表在电力财务管理中的应用马 辉

摘要：目前，电力企业在我国经济建设中具有十分重要的地位，其在人们的日常生活中必不可少。对于电力企业来讲，现金流是其中最重要的位置，如果电力企业的现金流出现问题，将会直接影响电力企业的整体运行。本文就对现金流量表在电力财务管理中的应用措施进行深入探讨。 关键词：现金流量表；电力；财务；管理

财务管理作为电力企业资金周转的重要环节，其中现金流量表能够体现企业在某个时期的运转状况，例如反映筹资活动、投资活动、经营活动等对企业现金流出、流人的影响。因此，现金流量表在电力财务管理中的应用越来越受到电力企业的重视。

1、在电力财务管理中应用现金流量表的作用

在电力财务管理中进行现金流量表的应用，可以为电力企业制定财务管理决策提供可靠的依据。因为，现金流量表具有一定的动态特性，可以实现对企业资金来源及运行情况的动态反映，从而帮助管理者更好的了解电力企业的资金流动情况，继而制定合理的投资和筹资决策。而相较于其他报表，现金流量表能够更准确和更及时的进行电力企业的收支状况的反映。利用该报表，管理者可以了解企业的偿还能力和资金周转能力，并且根据企业的实际收支情况制定决策，从而为企业的发展提供现金动力保障。此外，利用现金流量表，管理者可以实现对电力企业资金流量的合理规划。而通过合理进行电力企业资金现状的分析，并完成对企业未来财务状况的科学预测，将能使电力企业需要承担的投资风险得到有效降低。 2、现金流量表能够满足企业财务管理的需要

（1）企业的资金管理环节的优化升级与企业资金的现金流量表有效编制密不可分，为推进企业资金环节的有效利用，为提高企业财务管理的管理效率，建立科学规范的现金流量表极为重要。利用现金流量表对企业资金环节的稳定运行，对资金支出及回收的高效监控，实现未来企业发展运作的愿景，降低企业投资风险，最终实现企业向着更高更好的目标前进。我们有理由认为企业内部管理部门需要对现金流量表加以重视，企业投资环节的协调运行，内部资源管理系统的健全，都离不开现金流量表的应用。高效地利用现金流量表，有利于完善财务管理风险评估体系，同时便于企业优化其自身的投资活动，实现企业日常运作效益的优化提升，以保证企业的整体财务的稳定有效的运行。在企业投资、企业融资以及企业经营环节利用现金流量表，将极大推进企业资金周转率的高效进行。（2）企业收支情况反映是否清晰、企业日程运作环节是否完善以及企业资金周转状况、债务偿还能力如何等诸多问题都对将企业发展产生极大的影响，而现金流量表的应用，通过数据与表格的形式展现企业资金状况，将有力的促进企业不断提升自身经济效益，同时推动企业财务管理规范性，促进企业管理人员决策的科学性与合理性，进而为企业发展提供源源不断的现金动力。上述种种，无论是提升企业运作质量与效率，还是对企业管理决策加以深化，都离不开现金流量表在企业发展中的应用。对现金流量表的高效利用，无论是作用于促进企业综合效益的提高还是推进企业日常资金运作的深化分析以及满足企业实际财务管理都有极大的好处。与企业收支状况改善密切相连的是企业财务管理的优化，对收入环节加以规范、扩大且收入、控制相关资金，都离不开对相关财务管理人员积极利用现金流量表，以对现金流量加以有效控制，进而推进资金整体运作优化，促使对现金流量的有效控制。同时，通过优化资金整体运作，为现金流量环节的控制提供强有


力的保证，将现金流入与现金流出进行有效且高效的协调，促进企业日常资金活动高效管理，符合科学发展观的要求，使企业全面协调可持续的发展，同时适应企业自身发展要求，实现对现金流量的合理控制，达成企业财务管理的目标。 3、现金流量表在电力财务管理中的运用 3.1表明支付能力及偿还能力规避财务风险

电力财务管理是对电力企业中，资金流动情况进行规范化管理的一个重要环节。现金流量表能辅助电力财务管理的进行，通过明晰的资金流入流出状况，对整个企业的资金情况了解清楚，从而更加真实的体现出企业对项目的支什能力以及对债务的偿还能力，有效的规避因资金不明而造成的财务风险。通过现金流量表的明细对务状况，可以有效的分析出该公司近期内是否具有财务风险预警，从而更清楚清楚公司财务方面是否稳定，现金的流入流出方向以及现金的流通是否通畅，这些都可以从现金流动表上清楚的表现出来，更加清晰，更加明确。使公司负责人以及领导人随时了解自己公司资金的流动情况，更便捷，更高效率。较其他财务分析表具有很大的优势，有效的规避财务上可能会出现的问题，对于问题及时发现及时解决，从而使企业出现更严重的财务危机。 3.2在实现现全流量动态平衡上的应用

根据企业在近期的现金流动情况，可以得知企业的资金分布状况和特征。而在现金流量表中，该项内容可以得到展现，所以能够为管理者进行资金的使用调度提供依据。同时，通过分析企业资金分布特征，可以帮助管理者通过调度资金实现现金流量的动态平衡。而对于电力企业来讲，资金常常会处在不稳定的状态。所以，了解企业的资金分布特征，并进行企业资金的调度，将成为避免企业现金失衡的重要途径。在财务管理方面，由于电力企业需要进行项目或工程的一次性投资，并且取得收益的速度较慢，所以企业资金相对较大。而应用现金流量表进行资金分布特征的分析，将能为管理者了解企业的现金流量的平衡度提供方法，从而使财政部门的负担得到减轻。就目前来看，实现现金流量的动态平衡，是电力企业保持运营良性循环的重要方法。因此，应用现金流量表可以帮助电力企业财务管理部门做好财政的整理控制工作，继而促进企业的良性循环发展。 3.3加强对财务工作人员的培训和管理

企业应当将财务工作人员作为第一生产力，充分重视其在财务管理工作中发挥的作用。要想提升现金流量表在电力财务管理中的应用，首先需要财务工作人员对现金流量表在电力财务管理中的重要性有所认识，改变以往不够重视现金流量表的观念。因此，这就需要企业对财务工作人员进行培训、制定相应的管理制度，强调现金流量表在电力财务管理中的重要性。例如，企业可以定期选聘一些工作经验比较丰富的专业会计从业者到企业中来开展讲座、培训，加强本单位财务管理人员与专业会计人员的交流。此外，企业还可以积极筹备、制定、形成本单位报表编制体系；注意关注当前财务管理最新动态、财务报表动态，确保电力企业现金流量表的编制复核自身企业的需求和发展。 3.4发挥预警作用，做出正确决策

现金流量表反映资金用途、来源、每一笔支出依据现金流量表列出的表格都能明确资金收支具体数额，及时发现资金流出问题，从而结合表格的内容查明资金的去向，避免企业出现亏损，提高企业的经济效益。在财务管理过程中明确指出现金流量表的明细，有利于发挥预警作用，提醒各个部门合理使用资金，如果收支不平衡，或者有超支现象，那么，现金流量表将呈现资金余额变动情况，以达到预警的目的，便于财务人员尽早发现收支不成比例等情况，并且，不明确资金具


体用途和来源，结合实际情况向上汇报，有关部门查明原因后，落实有效管控措施，确保资金流动清晰明了，这样才能够确保每一笔资金投入和来源清晰，更好地管控财务资金。同时，财务部门应依据现金流量表显示的资金数据做出正确决策，决定资金流向和用途，促使每笔资金投入的数额在预算内。当资金超过预算的额度，现金流量表则呈现超出的总数，提醒财务管理人员认真分析、精准预算，核算未来和现在资金流动总额，根据预算结果和绘制的现金流量表，投入一定数额的资金，确保资金投资在预算内，可见，现金流量表不仅能够预警，同时也能够提高决策的正确性。 4、结束语

总而言之，电力财务管理是一项综合、复杂的系统工程，通过将现金流量表应用在电力财务管理中，在实践中不断的积累经验，编制更加简便、准确的现金流量表，为电力企业的财务管理者提供更加准确的财务信息，让现金流量表在财务管理中发挥最大的作用。 参考文献

[1] 文勇.电力财务管理中现金流量表的运用[J].通讯世界，2014，（5）：258. [2] 杨金凤.简论企业财务管理中现金流量表的应用[J].商场现代化，2013，（16）：148.

[3] 翁秋榕.论企业财务管理中对现金流量表的有效应用[J].中国外资，2011，（1）：224

本文来源：https://www.wddqxz.cn/1e27709d0522192e453610661ed9ad51f01d54bb.html