采购资金管理控制办法

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采购资金管理控制办法

1.0目的

为强化采购资金的风险控制能力，充分发挥财务监督职能，使资金链结构更具科学性，从而降低财务费用，加快商品周转率，提升采购人员专业水平。 2.0定义

采购资金是指用于商品采购的流动资金、固定资金、专项资金的总称。 3.0管理原则

集中控制、授信管理、强化监督、讲求绩效 4.0职责分工

采购中心负责核定供应商经销天数；负责提供新供应商的结算信息；负责根据资金流量安排商品快速流转。


审计部负责采购资金管控系统的运行；负责录入商品结算信息；负责商品结算金额的审核；负责资金流量超底预警；负责资金授信额调整；负责出具采购资金流量报告。

企划部负责下达类别周转天数考核指标。

资金部负责通道费用的审核收取，负责支付商品结算金额。 5.0操作流程

主要内容有：①根据企业产品品种和生产规模，确定正常生产的固定资产需用量，合理而节约地使用固定资金；②组织固定资金的购建、验收、调出调入、内部转移、清产核资； ③核算固定资金增减变化，维护国家和企业投入资金的权益；④定期进行固定资金的清查和盘点，积极处理闲置设备；⑤按国家规定提取大修理基金、折旧基金和各项用于购建固定资产的专项基金；⑥用好管好国家投资和企业的大修理基金、更新改造基金和各项专用基金，加强可行性研究，优化设备配置；⑦把资金管理和实物管理结合起来，实行固定资金分管责任制；⑧分析固定资金的利用状况，研究和制定提高固定资金使用效果的措施等。

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1.各种专项资金的形成，建立、提取和使用都必须符合国家统一规定。对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营性开支的界限，不能互相占用； 2.建立专项资金使用管理责任制，努力提高其使用效率； 3.在资金的使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金按规定的用途使用并达到预期目的。

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