财务管理工作流程图

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财务管理工作流程图

根据规定编制年度财务预算

按照批准的年度预算指标，编制年度财务计划

并经主任办公会讨论通过 承办人或经办人讲示预算开支项目

风险①

一般支出用款计划由财务室编制并报主任批

准

重大预算开支用款计划由主任办公会批准

单位财务人员申请项目用款计划

经办人按程序办理预算开支项目，取得符合国

家财经管理规定的原始凭证 经办人按联审会签程序报账

风险②

风险③

风险④

统计财务收支情况进行公开，接受职工监督

会计进行财务处理并归档保管

做好年终决算



权力运行风险表现：

风险①：在财务预算方面，未严格执行年初的财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转。风险②：在经费收支管理方面，收入未纳入财政部门统一管理，隐瞒应当上缴的财政收入，滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入，私自留用各项经费；支出未按规定权限签批，大额资金的使用上，未经集体讨论，导致资金使用不当，给工作造成不利，公款私存，私设“小金库”。风险③：在会计核计管理方面，会计人员贪污、挪用公款、职务侵占；对印鉴保管不善出现丢失、被盗用；会计资料保管不善发生丢失、损坏；年终财务决算时，由于报表不符，造成财务数据不准。风险④：支票管理方面，支票丢失，开具空头支票。

防范措施：

、严格执行《预算法》、《会计法》。、加强学习教育，提高业务能力。、加强责任意识教育。、设立监督审计岗，实行财务全程监督。、强化效能监察，严格责任追究。





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