企业内部审计制度

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企业内部审计制度

1. 目的

为使公司内部审计工作流程化、规范化、标准化，同时保证内部审计质量，提高内部审计效率，防范企业经营风险。依据国家有关法律法规和公司内部管理制度及工作规范，结合公司的实际情况，特制定本制度。 2. 适用范围

2.1本制度适用于公司、职能部门、项目组等。 3. 职责分工

3.1拟订公司年度审计计划，报总经理批准，按计划组织实施审计项目；

3.2拟定审计项目的实施方案，明确审计的内容和重点、步骤和时间节点、人员分工和资源需求等；

3.3实施审前调查，组织实施内部审计项目外勤工作，并对审计质量和审计进度进行管理；

3.4召开与审计事项有关的相关会议并作纪要以及开展询问、谈话等；

3.5收集整理、分析审计证据，评价审计证据对审计结论的充分性和可靠性，撰写审计报告初稿或征求意见稿； 3.6 按照总经理批复后形成正式审计报告，向被审计单位的有关领导、相关部门报送；

3.7按照档案管理规范将审计项目中形成的审计文书及工作

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底稿等及时归档并保存完好；

3.8按照相关法律法规和公司规章制度针对审计项目中涉及的事项作出判断，提出审计奖惩建议，并进行跟踪审计。 4. 管理内容

4.1、内控审计：对公司的资金、资产、生产、采购、销售、质量等内控制度的建立健全以及执行情况进行内部审计；检查内部管理体系运行的规范性与有效性。

4.2、财务审计：对资产、负债、费用成本、资金活动等审计；财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务收支相关经济活动等情况进行审计监督。

4.3、工程审计：对建设项目投资立项、设计、招投标、合同、采购、工程造价、竣工结算、财务管理、成本控制等过程的审查和评价。

4.4、效益审计：对公司投资入股等公司的经济活动进行审查，以及经济效益，预期的经营成果、完成的计划任务等做出评价。

4.5、合同审计：对公司各类工程施工、采购、销售、租赁、物流等合同的签订与执行情况进行审计。

4.6、离任审计：对公司及各公司各级管理人员的任期、调任、离任进行定期或不定期的审计；

4.8、专项审计：审计公司经营活动中的有关特定事项（如：安全、舞弊等）。

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