研究生会财务管理制度

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西北工业大学研究生会财务管理制度

为加强西北工业大学研究生活动财务管理、严格财务纪律、明确财务责任，有效地使用各项经费，特制定此财务管理制度，确保财务管理的细致、严格、清晰和明确。使研究生会财务管理工作更加合理、公开、高效，更好地服务于研究生会各项工作。

第一章 总则

1、西工大研究生会财务管理制度是从研究生会宗旨、校党委及校团委精神出发，根据西北工业大学财务活动报销程序和国家《会计法》而制定的学生组织内部财务管理制度。

2、本财务制度是校研究生会的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

3、校研究生会各部门必须遵守财务管理制度并配合执行，并以此作为干部考评的重要依据之一。

第二章 财务管理组织

1、管理人员

1.1 分管财务副主席一名

1.2财务主管一名（原则上由秘书处选任） 2、职责

2.1副主席（分管财务）在财务会计管理上的主要职责：

2.1.1对校研究生会会计工作和资料的真实性、完整性负责； 2.1.2具体确定组织内部财务机构的设置，建立健全内部控制制度； 2.1.3组织拟定研究生会内部财务管理办法； 2.1.4接受学校党委、团委的监督；

2.1.5负责对财务主管的监控，并决定校研究生会内部一些非活动支出（事先须经主席批示或主席团讨论通过）；

2.1.6定期向主席及分管指导老师汇报财务支出情况，并随时接受质询。 2.2财务主管在财务会计管理上的主要责任

2.2.1主持研究生会财务工作，领导相关人员完成各项会计业务工作； 2.2.2参与研究生会活动的可行性研究，并对各项活动预算提供财务意见； 2.2.3负责编制会计报表，组织清产核资；

2.2.4监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始票据及活动计划、活动报表，杜绝浪费和不合理开支；


2.2.5掌管现金、账目，负责出纳、报销、记账等事务；

2.2.6对不真实、不合法、不清晰的原始凭证不予受理，并向活动负责人及主席团报告、对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

2.2.7除研究生会指定的会计账册外，不得另立会计账册。研究生会的资金不得以个人名义开立账户存储。

3、财务管理人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并且向指导老师上报。未办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交项目应包括会计凭证、报表、账目、实物及未了事项等。

第三章 活动经费的规定

4 经费申请

活动策划书首先应交至分管部门副主席审阅（审阅者需签名），然后再递交主席审订，通过后送交至校团委，得到批复后，将计划书复印机送交一份至校研究生会财务副主席处备案，并按策划书上得到肯定得经费额度使用。

5 经费使用

5.1 支取：由财务副主席凭校团委批示后的策划书向校团委支取经费，活动负责人来财务副主席处支取经费，并上交一份经费使用清单作为备份。

5.2使用与监控：活动经费由活动部门两人以上共同使用，在使用过程中必须索要正规的工商税务局监制发票。

5.3报销

5.3.1活动结束后，由活动负责人持该次活动策划书（经批示）、活动过程档案和活动经费使用的正规发票到财务主管处报销；

5.3.2对报销票据的要求：

5.3.2.1为工商企业正式发票、增值税发票、事业性单位收据，须加盖财务专用章。 5.3.2.2.发票背面须写明经办日期、经办人、活动名称及相关事项。

5.3.2.3财务主管对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理并向活动负责人进行质询，并上报主席团；对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回，并要求更正、补全，只报销其中合理部分；

5.3.2.4由财务主管将发票凭据交由分管财务副主席签字，并由两人共同持原审批过的活动策划书、活动过程档案和活动使用经费正规发票至校团委，由校团委分管老师审

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