个税减免“大礼包” 算算你能省多少

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个税减免“大礼包” 算算你能省多少

作者：朱磊 鲁贺 勇钊

来源：《科学之友》 2019年第3期



从2019 年1 月1 日起,新修改的《中华人民共和国个人所得税法》全面施行,取得“综合所得”或“经营所得”的纳税人,在5 000 元的基本减除费用和“三险一金”专项扣除外,还可以依条件享受6 项专项附加扣除,个税改革红利得到全面释放。

老百姓所关心的用于子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人的支出从今年起能大程度获得减税。对于上有老下有小、供房还贷的上班族而言,个税政策是真金白银的实惠!

减税是最大的民生

陈磊 宁夏银川 媒体工作者

国家的减税政策出台得正是时候,先是个税起征点上调到5 000 元,随后又出台个人所得税专项扣除暂行办法,这是实实在在的利民生的大事。

对照新政内容,我和妻子算了笔账,也许不太准确,说说也无妨。

如今我的税前收入大概20 000 元,这次调整个税起征点,每个月能够节约800 元。我和妻子都是独生子女,妻子的父母还没有到60 岁的退休年龄,我的父母已经退休,这样按照每年24 000 万元标准定额扣除,每月是2 000 元的扣除额。

我有两个孩子,按照每个子女每年12 000 元的标准定额扣除,那么每个月可以再扣除2 000 元,我现在有一套婚房在还房贷,每年按照12 000 标准定额扣除,每月是1 000 元。这样算的话,我的理解是相当于在个税起征点上调的基础上,每月还可以再免除约5 000 元左右的税额。

如果按照税率表计算,个税起征点上调到5 000 元后,我大概需要缴纳1 600 元左右的税,那么享受专项扣除后,大概还能够再节省五六百元。这样的话,一个月大概能够省下1 400 元。

说实话,现在不谈养自己和赡养老人,单纯抚养孩子的支出就非常大。我两个孩子一年的学杂费、兴趣班费以及各种玩乐、零食、衣物等费用加起来,得有15 万元的纯开销,一年到头几乎很难存下钱来做应急,所以国家能够在减税上有切实的举措,我们举双手赞成。

省下来的钱,除了能够帮助家庭应付一些突发的问题,还能够让我们的消费升级,最终助力的还是中国经济的转型发展。所以对于这个民生大礼包,我点一百个赞!

专项扣除优惠多

侯昕 广东广州 医院会计

减税政策是老百姓热议的话题。身为会计,除了对这种人性化的扣除办法拍手称快外,也不免要对照着扣除专项打打小算盘,看看新政能带给自己多少优惠。首先是子女教育专项附加扣除。我们的孩子即将小学毕业,正处在此项扣除的优惠范围内,直到他博士研究生毕业,每年我们夫妻两人可以分别扣除6 000 元(每月500 元)。


再说继续教育专项附加扣除。会计人员是要求每年必须进行继续教育培训的,特别是取消会计从业资格证后,对职业能力的重视尤为加强。2019 年我的目标是通过高级会计师考试并取得证书,那么这扣除专项又可以帮我扣除3 600 元。

还有住房贷款利息专项附加扣除。我们符合首套房贷款的条件,两人可以分别按照每年6 000 元(每月500 元)标准扣除。

最值得一提的是赡养老人专项附加扣除。我们夫妻都不是独生子女,父母都超过60 岁,按规定和兄弟姐妹分摊每年24 000 元的扣除额度,我还有一个弟弟,那么我分摊的扣除额度是6 000 元(每月500 元)。这项扣除在一定程度上也是给我们下一代的定心丸,是那些独生子女即将面临的养老问题的缓解途径之一。

总的来说,新政的扣除专项基本上覆盖了我们家庭的主要支出,能够让我们更放心地投资孩子的教育和自身的继续教育,对于生病和赡养老人也有一定保障,对缓解家庭压力,引导家庭消费都有积极的作用。

减轻负担能受益

叶晓楠 北京 媒体人

虽然我不是很懂财务,但对这项与每个纳税人都息息相关的政策也非常关心,因为这直接关系到未来我的纳税额。

我们家有一个正在学龄阶段的孩子。每个月孩子的课外班以及各项零用的支出,少说也要5 000 元,实在是家庭支出的一个重头项目。根据征求意见稿,国家考虑到了家长在这一块的负担,给予了适当的扣除或是减免,这当然是一个福音。

再说继续教育。虽然我本人是研究生毕业,但有道是“活到老,学到老”。毕业后工作这么多年,我同样有不断学习、加强本领的需求,但是一方面是工作和家务太忙,抽不出大块的时间专门学习;另一方面,要参加专门的继续教育,也难免需要一笔不小的开支。作为工薪阶层,有时面对合适的充电机会,对费用问题也会多考虑一些。所以,这一块的减免政策有利于我个人未来的发展。

医疗就更不必说了。平时自己有点儿小毛病,吃点儿药看看病也就算了,本来算不上什么大事,但随着年龄渐长,身体“零件”的整修在所难免。因此,除去社保、个人购买的商业保险外,大病医疗的支出也是家庭财务分配的必留项目。半年前,我先生得了一场大病,在医院手术,前后加起来的个人支出差不多60 000 多元。出院后,他还面临着长期服药的负担。如果征税新政在医疗负担这块做出合理扣除,对于家庭来说,也能减轻一些经济负担。

还有赡养老人。我们上有老下有小,虽然老人们都有退休工资、社保等基本生活保障,但是老人的看病治病、日常护理、外出散心等,要想提升品质,样样都需要钱的支撑。征税新政在这块做出了扣除,往小里说,有利于我们小家庭拿更多的钱帮助老人改善生活;往大里说,有利于整个社会形成扶老敬老的良好氛围。

孝敬老人有保障

李权 河南南阳 牙科医院院长

减税政策内容涉及教育、住房、赡养等多方面,照顾从幼至老,涉及各个阶层,让我又一次感受到政府在努力谋民生之利。




从我来说,作为一家民营医院院长,月薪收入加上奖金约在8 000 ~ 10 000 元,在南阳属于中上等。按照过去的标准,应纳个人所得税745 元。个税标准5 000 元新起征点,我每月只需交290 元,每月可节省455 元,全年少交5 460 元。

假若按照新法实施,我有儿子,可享受子女教育专项教育附加扣除;我要孝敬赡养老人,可享受赡养老人专项附加扣除,应缴税额应为60 元,比起以前,每年可省下8 220 元。加上我妻子少交的2 000 多元,所减税已超过我一个月的工资收入,确实令人欣喜。

省下这些钱,我要多孝敬老人。老人爱好旅游,我要多陪伴他们,趁腿脚尚且灵便之时,带他们走过千山万水;在老人眼神尚且明亮之际,带他们看世间风景,去寻找心中的诗和远方。

政府减税的目的是什么?就是让利于民,让工薪阶层增收,促进消费。带老人走走看看,既孝敬老人,促进消费,还符合政策,何乐不为?

我知道,修桥铺路、救贫济困、城乡建设、大型工程、公务员工资、教师薪水、军备建设等,都需要经费,我愿意身体力行,为国家正常运转,为社会和谐美好而付出。

尤其利好二孩家庭

熊雄 北京 文化传媒公司职员

我在公司从事视频拍摄和编辑工作,每月的工资在15 000 元左右(扣除三险一金)。

在2018 年10 月个税起征点调整以前,我每月需要缴纳的个人所得税为1 870 元;个税起征点调整以后,每月需要缴纳的个人所得税为790 元,税负明显降低。

此次个税新政在扣除“起征点”、个人普遍支出的“三险一金”等之后,进一步考虑不同个体、家庭的生活支出,包括对教育、医疗、住房、养老等。这些支出事关民生,个税对此作出相应扣除的规定,可谓直击“痛点”。

比如,很多家庭一旦有成员身患大病时,虽然有医保、商业保险的保障,但还需支付很多其他费用,很可能会因此陷入困境。个税法的新规定,使得税收和医保等制度共同发力,为百姓生活提供有力保障,促进了社会公平。

我本人为独生子女,尚未结婚,母亲已满60 岁,在北京没有购买住房,而是租房租住。我可以享受住房租金和赡养老人两项专项附加扣除,每个月应缴的个税在470 元左右,较此前的缴税额降低74.8%,减负的效果显而易见。而且随着今后结婚生子,个税的专项扣除应会更多。

家庭是社会组织的细胞,也是经济活动的最小单元。此次税改提出养老和育儿支出的抵扣,显然利好家庭,尤其利好二胎家庭,可以说能真正实现“让广大群众得到更多实惠”的目标。

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