纳税筹划课程简介

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课程名称：纳税筹划

课程英文名称：Tax Planning 课程性质：专业基础课 学时：54 学分：3

开课对象：经济管理学院会计、管理和金融等专业

纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。 课程主要内容：

随着经济体制改革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税筹划业务在中国应运而生。作为一门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论、税收实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。 本课程从理论到实践，详细介绍了纳税筹划的基本概念和基本理论问题；以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法；并重点对纳税筹划所涉及的三个方面：避税筹划、节税筹划和转嫁筹划的内容作了深入的比较分析；从纳税筹划角度进行讨论，介绍纳税筹划的基本理论问题、纳税筹划的基本方法和国际避税的防范措施。本课程的文字教材共有八章：

序号 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

教学内容 纳税筹划基础 纳税筹划基本方法 增值税纳税筹划 消费税纳税筹划 营业税纳税筹划 企业所得税纳税筹划 个人所得税纳税筹划 其他税种纳税筹划


通过本课程的学习，可以使学生掌握纳税筹划的基础理论，提高其在纳税筹划实际工作中的操作能力。

根据本课程的性质和特点，确定文字教材、录像教材、IP课件、网络课程等为本课程的教学资源。

本课程2011年春季开设，聘请中央财经大学黄桦教授担任主编和主讲，黄桦教授还兼任清华大学继续教育学院客座教授和北京金融培训中心学术委员会委员。课程资源目前正在建设之中，以完成教学大纲和多媒体教材一体化方案。

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