中小企业财务风险管理与对策分析

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中小企业财务风险管理与对策分析

作者：丁荣杰

来源：《商场现代化》2015年第08期

摘 要：中小型企业在中国的发展历程很短，企业的管理机制发展还不成熟，容易面临财务风险，出现财务问题。研究中小企业的财务风险，对中小企业的管理发展有很大意义。文章介绍了中小企业的定义和特点，深入分析了中小企业财务所面临风险的原因，并提出相应的应对风险对策。

关键词：中小型企业；财务风险；融资；财务管理水平 一、中小企业概述

中小型企业，通常是指那些经营规模较小，雇佣的员工数不多以及所销售商品或者提供服务的收入额不大，不能主导所在行业，对所在行业不能造成大的影响的企业。中小型企业整体有利于增强经济活力，推动各个行业的发展。

中小企业存在的优势：第一，中小企业数量多，而且所需的就业成本低，是目前社会的主要就业渠道，对当地的税收做出较大的贡献；第二，只需要投入较少的资金就可以组建，而且所进行的运营周期时间较短，收获效益的速度快。其劣势：第一，中小企业所招入员工的综合素质较低，企业的硬件质量不足，其产品的科学技术含量较低，这样企业在同行业中的竞争优势较低，甚至没有。第二，中小企业发展缺资金。没有投入资金，就没有购买力，不能购买生产资料，就不能生产产品。企业的发展需要资金来维持，一分钱难倒英雄汉。不少企业因为缺钱，失去了很多发展机会。第三，缺少高科技人才。中小企业、民营企业活不长、长不快主要是缺人才，最缺的是高素质的技术人才、营销人才和企业家。 三、中小企业面临财务风险的原因

1.中小型企业的管理者没有正确地看待财务管理。中小型企业具有投资少，收效快的特点，这使得企业的发展很迅速，但企业内部的管理人员只看到了当前的短期利益，没有把眼光放长远，只是注重节约企业的开支和增加销售利益，却忽视了在缩减成本和提升管理效率中财务管理所起到的重大作用。过时的理财方法和管理模式，使得企业的管理者缺乏科学决策的能力。企业的管理者必须正确地看待财务管理。

2.中小企业融入资金困难。如果企业是一辆车，那么资金就是汽油，企业这辆车要想持续不断地向前走，就需要为企业供给源源不断的油液。而中小型企业的资金来源更多来自于融资。在融资的过程中，中小型企业因为自身的经营规模小，投入资金少，担保条件的缺乏，银行一般不会把款额贷给中小型企业，而其他贷款机构的利息较高。而且资本市场歧视中小企业，这些都让中小型企业融资道路变得异常艰难。


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3.中小企业没有建立完善的财务管理系统。中小型企业在我国发展的时间还很短，企业内部没有足够杰出的财务管理人才和完整的财务管理体系对企业进行管理，这就使得企业的资金不能得到高效地运转使用，企业就出现一些问题。

第一，企业的资金运用没有规划性，目的性，随意使用，使得财务变得很混乱。第二，缺乏赊销制度，对赊销对象没有评估体系，使得赊账金额过多，导致资金的回收速度慢，企业没有足够的现金支持运营。企业要建立起完善的财务管理系统，对企业的资金进行有效合理地控制使用，这样才能使企业健康持续地发展。

4.中小企业进行科学投资的能力缺乏。因为中小企业的投入资金少，所以中小型企业在投资问题上，必须要谨慎处理，小心行事。而现实却相反，由于中小型企业的管理和决策主要取决于业主，仅靠业主依据经验或者直觉来作出抉择，这是不科学的。而且企业管理者根据市场的变化，投资往往趋向于多各方面，这就使得企业没有自己的核心竞争力，丧失了自己的优势，使得资金使用的很分散，没有有效利用。

5.无尽的负债经营是根本原因。中小企业的资金有限，有时候需要负债经营，这就好比一把双刃剑，如果运用的合理，企业可以为自己的发展提供大量的资金空间，扩张发展。如果运用不当，就会使企业负债程度加剧，恶性循环，最终企业可能因此而破产。中小型企业的资金流动性低，缺少现金，使得企业的财务更加混乱，加快企业破产的速度。 四、中小企业应对财务风险的策略

1.中小型企业建立健全有效的风险预防机制。中小型企业管理者首先要正确地认识风险，在企业中建立起一套有用的风险预防机制，及时地对财务方面的风险进行有效地预判评估预防，预测企业所进行的生产经营所存在的财务风险性，能够向企业做出及时的反馈，然后企业的管理者根据具体情况对企业的运营进行合理有效地控制，争取财务风险越低越好。 2.发挥政府的作用，中小型企业增强自身的融资能力。政府要尽快建立健全中小型企业的信用担保体系，鼓励银行向中小型企业贷款，设立专门的基金来资助中小型企业，完善市场，使得效益不错的中小型企业可以发债券，在法律上，建立健全有关方面的法律法规，扩宽中小型企业的融资渠道和改善中小型企业的融资条件。中小型企业应努力克服自身融资能力弱的缺点，提高自己的商业信用，充分挖掘自己的能力，进而提高自身的融资能力。

3.中小型企业需加强财务预算功能。资金是企业的血液，充分利用资金，才能使得企业持续发展。资金的充分利用离不开财务的预算，管理财务的员工应积极参与制定公司的战略计划，采取灵活多变的能够不断调整的预算制度，为企业提供适时充足的财务资料，使得企业的管理者能够依据这些详尽的信息做出正确的决策，让公司的预算逼近真实的企业运营过程，充分利用企业的财务资金。


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4.中小型企业要建立有效的财务监督体系。财务监督体系是对公司的债务、资产、投资回收、现金回流等方面进行的财务管理与监督，建立有效的财务监督体系可以提高资金的利用水平，增强企业资金的流动性，回收性，使资金的使用效率变高。有效的财务监督体系可以加强财务的核查，降低了企业资金运用的盲目性随意性，提高了企业对资金的管理水平。 参考文献：

[1]李秋梅.财务风险下的中小企业成本精细化管理研究[D].广西师范大学，2014. [2]叶华.中小企业财务风险评价与控制研究[D].华中农业大学，2005.

[3]曹伟忠.中小企业财务风险的分析与防范[J].现代经济（现代物业下半月刊），2009，02：91-93+103.

[4]曹丽娟.中小企业财务风险研究[J].现代企业教育，2012，15：201-202.

本文来源：https://www.wddqxz.cn/19d767731b37f111f18583d049649b6649d709d4.html