会计师事务所岗位

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岗位设置、职责、业务流程 岗位设置: 董事长（法定代表人）、副董事长、所长(主任会计师)、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理(分一、二级）、经理（分一级、二级)、项目经理(分一、二级、三级)、审计员（一、二级）、助理审计员。 岗位职责 ：

1、 董事长（法定代表人) 1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行； 2)召集、主持合伙人会议和董事会会议； 3）执行合伙人会议决议； 4）检查合伙人会议、董事会决议的实施； 5）签署本所的有关法律文书； 6)根据合伙人会议和董事会会议的决议,聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。 7）签署必须由法定代表人签字的业务报告； 8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9）本所章程约定的其他事项。

2、 副董事长 本所副董事长协助董事长工作。 3、 所长（主任会计师)

4、 副所长（副主任会计师)

5、 总审计师 1)全面负责总审计师室的工作,总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心; 2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出; 3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作； 4）制订本所的各项业务规范并指导其实施； 5）解决本所业务工作中出现的问题,并责成当事人妥善处理; 6）负责客户对本所审计业务的质询和解答;

6、 总监察师 1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求，负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察； 2）根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施； 3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德予以监督,并定期(或不定期）进行检查； 4)对客户来信、来访及举报，及时回复处理； 5）对本所内部管理制度进行监察; 6)负责全所的精神文明建设； 7）董事会、执行委员会并办的其他工作。 7部门经理

1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作; 2)负责部门计划与部门总结的编制与撰写； 3)主管部门工作，带好一组人马. ① 对本部门的人、财、物的管理全面负责； ② 负责本部门员工的费用审批和签报; ③ 负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等； ④ 负责本部门员工的奖金分配； ⑤ 负责对本部门人员请假、休假事宜审批. 4）对本部门业务实行全面监管. ① 负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计 （评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等; ② 在授权范围内,参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用； ③ 负责本部门业务报告的签发。 5）维护本所形象和员工的合法权益. 6）负责协调处理与其它部门之间的关系； 7)直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责. 8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。

8、 副部门经理 本所各部副经理协助部门经理工作。

9、 高级经理 1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作； 2）协助合伙人

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对本部门的审计项目进行监管； 3）协助部门经理（副部门经理)完成本部门较大型的业务项目； 4)负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险； 5)对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核; 6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注; 7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作. 10、经理 1) 服从正、副部门经理、高级经理的安排,带领项目小组完成业务工作,在没 有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2） 负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要 性水平和审计风险; 3） 对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考 核; 4） 负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； 5） 负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师 审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7)完成正、副部门经理交办的其他工作. 11、项目经理 1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排,带领项目小组完成业务工作， 在没有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务； 2）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写,能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险; 3)对审计小组人员合理分工、指导,并对其工作底稿进行复核,对其业务能力进行考核； 4)负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； 5）负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核,关注部门经理、总审计师审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见； 6）协助部门经理收取审计费用； 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。 12、审计员 1） 服从正、副部门经理(正、副总经理）的调配，服从项目主审人员的工作安 排； 2） 完成项目主审交办的审计工作； 3） 按独立审计准则的要求对分配的审计工作作出完整的审计工作底稿; 4) 协助主审搜集资料,做好符合性、实质性测试； 5） 负责整理永久性档案、当年档案,保证档案的完整、整洁、规范; 6） 参与或负责编制报告书、已审会计报表、会计报表附注； 7） 完成正、副部门经理（正、副总经理）及项目主审交办的其他工作。

13、助理审计员 1） 服从工作安排、调度； 2） 按独立审计准则的要求开设工作底稿,完成分配的工作； 3） 整理业务档案； 4) 完成正、副部门经理（正、副总经理)、项目主审交办的其他工作。

部门岗位设置与职责：

一、 审计部 参照国内事务所有关做法，审计部将职级划分为业务助理、高级助理、项目经理、高级经理等四个职别，每个职别又分为两级,自下而上形成金字塔型。各级岗位设置及职责如下:

（一)、助理一级 1.具备相关专业知识，熟悉公司专业规范及业务流程。 2.参与项目并能负责其中一些程序性、事务性的工作。 3.有良好的个人品德和职业道德。 4.能够遵守本所相关规章制度. (二）、助理二级 1.达到熟练助理水平，能顺利完成参与项目中程序性、事务性的工作,并能提出属于自身专业 判断的意见和建议。 2。全部或部分通过职业资格考试。 3.有良好的个人品德和职业道德。 4。能够遵守本所相关规章制度。

助理一、二级岗位职责： (1)项目进入前的准备工作（包括准备工作底稿、借阅项目中会使用到的上年度的工作底稿、工具、软件、文件备份）； （2)按照项目负责人和科目负责人的要求完成工作底稿； （3）有疑问的、拿不准的、判断不了的事项必须提交问题请示； (4)形成的底稿必须符合本所对工作底稿的要求； （5）装订审计报告; （6)按项目负责人和科目负责人的要求整理底稿并归档； （7)装订项目工作底稿； (9）项目负责人交办的其

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