格力公司偿债能力分析

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格力公司偿债能力分析

一、格力电器偿债能力分析 1.流动比率=流动资产/流动负债

2.速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债 3.现金比率=可立即动用的资金/流动负债

4.现金流量比率=经营活动现金净流量/流动负债 历年数据 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31

流动比率 (%)107.50 107.94 111.78 现金流量比率 （%）13.44 23.35 5.22 速动比率 （%） 93.90 86.07 84.51 现金比率 （%） 41.23 37.05 25.01 二、长期偿债能力

1.资产负债率=负债总额/资产总额

2.股东权益比率=股东权益总额/资产总额

3.偿债保障比率=负债总额/经营活动中的现金净流量 年 份 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31

资产负债率 (%) 73.47 74.40 78.43

股东权益比率（%） 26.53 25.64 21.57 偿债保障比率（%） 757.41 434.50 1991.40

三、利率保障倍数

利率保障倍数=（净利润+所得税+利息费用）/利息费用 年 份 2013.12.31 2012.12.31 2011.12.31 利率保障倍数 -92.89 -17.99 -12.98

偿债能力分析：珠海格力电器股份有限公司的流动比率低，说明其缺乏短期偿债能力，现金比率逐年增高，资产负债率逐年降低，说明其财务上趋于稳健，但公司利率保障倍数很小，其支付利息的能力很弱。

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