中山市社会科学界联合会财务管理制度

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中山市社会科学界联合会财务管理制度

为进一步规范财务管理，正确使用各项资金，根据中华人民共和国财政部令第9号和中委办【2000】48号文件精神,结合我会实际，制定如下制度。

1、除法律规定和单位领导同意外，财会人员及经手人不得向外界提供或泄露本单位财务信息.

2、各科室年度经费预算计划必须按财政局“两上两下"的要求编报,并严格按财政局批准下发的预算计划执行。

3、各项收入的取得，应当及时入账，分项填报统一管理，不得将单位收入以个人名义存入银行,不得保存账外现金，不得把单位资金存放在银行以外,不得把单位资金外借。

4、实行专款专用.列入政府采购范围的项目支出，执行政府采购的有关法规;对专项资金、专项经费、办公设备购置等实施统筹管理；对已批准项目和用途的财政资金，不得随意调整预算支出科目；经市有关领导批准追加的经费须由办公室办理请拨手续，待财政局下拨额度后方可使用.

5、支出超过5000元的项目,应由领导班子讨论决定。职工福利待遇方面的支付，不得超出国家规定的范围和标准。

6、临时追加其他业务支出的,相关科室必须在业务开展前呈送有关报告给分管领导审批,根据报告按实报销.

7、办公费可用于办公用品购置（附清单）、邮电费、差旅费、学习资料订购（附清单）、夜餐补助。夜餐补助标准按中财行【1996】4号文规定，夜晚加班至23：30后可发10元补贴.

8、办公设备采购要严格按照市有关文件执行。原则上日常办公用品由办公室双人统一购买，并实行登记制度。对价格


较高的办公用品，按需配备，如人为使用不当或遗失的，则个人自负.

9、业务费主要包括业务性的培训（学习)、会议、活动和外出学习、考察等不属于日常公用开支的其他事项。日常接待餐费，按会议餐费标准执行。在职人员经批准参加学历教育并依法取得国家教育部认可的学历（大学本科及以上）、学位证书按中委组【2004】113号发给奖金。

10、专项业务费支出前，必须提交业务开展申请报告，列明所需费用明细预算，经财经审核小组审核并报单位负责人审批方可执行，根据报告按实报销或拨款.

11、授课费、稿费、编审费按照财政规定的标准发放.其他不可预算的补助支出，由相关科室提交有关活动内容的报告及明细预算，并有相关责任人签名确认.

12、会议费、差旅费、家属统筹医疗费、妇女生育医疗费、遗属生活困难补助、干部职工探亲路费均按市委市政府和市财政局的有关规定执行。

13、对子女、家人和亲属给予慰问。“六·一"儿童节慰问15周岁以下儿童，其中独生子女每人150元,非独生子女每人100元（只发一人）；独生子女补助，凭独生子女证每人每月10元。干部职工患病每次住院,单位探视时发慰问金1000元,手术留医的发慰问金2000元。慰问干部职工直系亲属住院的,可发慰问金500元。慰问退休干部住院的，发慰问金500元。

14、除工资、奖金、差旅费、补贴及其他办公费用的小额支出(3000元以下）可以现金形式报销外，其他支付给外单位的款项原则采取转账形式支付。


15、所有原始单据必须有经手人、证明人签名并注明用途.各项补贴的原始单据必须为纳税发票或行政事业单位专用收据。1000元以下及以下的须经手人、科室领导签名，由主管财务的领导审批；1000元以上的须经手人、科室领导、分管副主席签名后交主席审批；凡外出参观学习借据、实际开支单据、以现金形式支付的授课费、稿费和补助等,均须科室领导及副主席签名后交主席审批；各科室借款时，借据须科室领导、副主席签名后交主席审批。属于出差借的备用金，须在回单位后3个工作日内核销完毕；其他借款一般在10个工作日内还款或返纳单据；原则上各科室每次借款总额不得超过2万元，累计不得超过5万元，当年底必须全部清还.

16、单据需按面额大小分类后粘贴,每张发票背后必须有经手人、证明人亲笔签名,并按规定经相关负责人审批。

17、财政票据要做到专人、专责、专账、专库管理。每本票据使用前须向财务领用并办好登记手续，注明票据使用用途;用完后，必须在封面上填写清楚整本票据开出的金额，票据起讫号码，经手人签章后交财务审核，由财务向市财政局查验核销。

18、本制度从颁发之日起试行.

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