财务计划的内容和作用介绍

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财务计划的内容和作用介绍

1. 现金流量计划:是规定企业在一定日创期内现金的收入，现金 的

支出以及组织现金供应的计划。在现金预算中概括了企业在预算 期内现金收入和现金支出的情况.是企业财务管理人员了解现金供应 和支出情况.判断现金是溢余还是短缺，便于做出合理投资和筹资决 策的依据。

2. 资本支出计划：是关于企业长期投资和资产购入、改造的计划。

资木支出预算的目的是姐玫乡寸各个长期投资计划风险与收益的对 比分析、配合可运用的资金.从众多投资方案中，最终作出最佳的选 择。

4.资产负债计划（预计资产负债表）：它是提供一定时间的资产、

负债和股东权益情况，以反映企业预计财务状况的一种报表。现金 计划和利润计划都是编制预计资产负债表的重要资料:其基本公式为:

资产二负债+所有者权益+（应筹资金）上式中，应筹资金是根据资 产预计数与所有者权益和负债预计数之和的差额。把一数字加到负 债与所有者权益之中、资产负债表两方才得平衡。

1. 财务计划可使企业目标具体化。

2. 财务计划可作为企业控制的标准和依据。

财务计划不仅可以约束和控制企业的各项活动，而且还可用于作 为评判企业各部门工作业绩的标准和依据。

1、 企业的主要财务收支活动，应当体现国家计划对企业的指导, 符

合国家政策、法令的各项规定；

2、 各项指标既要能够调动职工增产节约、改善经营管理的积极

性，又要有切实的措施保证其实现；

3、 财务计划中的各项指标要与企业的全部生产经营活动相适应,


要与其他各项计划协调一致；

4、 要按年度、季度、月度分别编制财务计划，以月保季、以季 保

年。

西方国家实行的企业财务计划，还包折长期、短期投资计划，以 及筹集资本和发放股利、支付公司债券利息的计划。

1. 确定计划并编制预计财务报表，运用这些预测结果分析经营计 划

对预计利润和财务比率的影响。

2. 确认支持长期计划需要的资金。

包括购买设备等固定资产以及存货、应收账款、研究开发、主要 广告宣传需要的资金。

3. 预测未来长期可使用的资金。

4. 在企业内部建立并保持一个控制资金分配和使用的系统，目的 是

保证基础计划的适当展开。

5. 制定调整基木计划的程序。

基本计划在一定的经济预测基础上制定，当基本计划所依赖的经 济预测与实际的经济状况不符时，需要对计划及时作出调整。例如, 如果实际经济走势强于预测，这些新条件必须在更新的计划里体现, 如更高的生产计划额度、更大的市场份额等，并且计划调整得越快 越好。因此，此步骤实际上是“反馈环节”，即基于实际情况的变 化对财务计划进行修改。

6. 建立基于绩效的管理层报酬计划。

奖励管理层按照股东的想法（即股东价值最大化）经营非常重要。 猜你喜欢：

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