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××××行业协会财务管理制度
第一条 为规范本会经费的利用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《×××行业协会章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 本协会财务工作职责和管理。
（一）协会的财务工作人员应严格执行《会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。
（二）负责编制协会年度收支计划，报秘书处办公会议审议，经会长同意后，提交理事会审定，并组织贯彻执行。
（三）负责固定资产增减变更的会计核算和监督和固定资产的清查清点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变更情况。
（四）按照协会的收支情况，按月、季编制财务报表。月财务报表别离报会长、秘书长；半年财务报表报理事会，年度财务报表报社团记录管理机关。
（五）负责应收、应付款和现金银行存款的管理，和日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催下班作，保证资金的完整、安全。
（六）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、监督和财务审计工作。
（七）负责保管会计档案和固定资产等资料，负责电算化系统的开发、成立和管理。
（八）××××××。
第三条 本协会经费的管理。
（一）协会经费开支依照预算在先、开支在后的原则进行。每一年的费用开支情况须向理事会报告。
（二）报销手续。凡一符合法报销凭证必需由经办人、证明人签名，并注明原因及用途，经会计人员审核后报会长或秘书长审批。
（三）审批权限。协会日常开支在×××元以下的由秘书长审批，××××元以上的由秘书长审核后报会长审批。
（四）会计人员调动工作或离职时，必需与接管人员办清交
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接手续。协会换届或改换法定代表人之前，必需接受财务审计。
（五）因公出差需借款在×××元以下的，由秘书长审批，××××元以上的由秘书长审核后报会长审批。
（六）××××××。
第四条 本协会人员工资及福利
（一）协会秘书处专职人员的工资及福利依照有关规定执行。
（二）临时聘用人员的聘金参照国家有关规定由秘书处拟定后报会长批准。
（三）签定聘用合同或劳动合同的专职工作人员依照劳社部发[2008]11号文件要求参加职工养老保险。
（四）××××××。
第五条 本协会固定资产的管理。
（一）固定资产管理的内容包括购买、维修与改良、挑唆、移交、报废、处置及清点等。
（二）协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购买和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查清点，按期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。
（三）固定资产的利用部门是固定资产利用、保管、保护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和保护保养制度，合理利用固定资产，避免人为损失。
（四）××××××。
第六条 本协会旅差费用的管理。
（一）专职人员出差需乘坐飞机者，须经会长批准。
（二）专职人员出差到异地城市只能乘坐公共汽车，情况特殊需乘坐出租车者，须经会长批准才能报销。
（三）专职人员出差到异地从第二晚起每人每晚住宿标准不得超出××元。住宿费须凭住宿正式发票，在规定标准范围内以实际天数计算报销。单人出差的，经会长批准，住宿费凭发票实报实销。
（四）专职人员出差在亲友处住宿没有住宿发票的，按规定标准的××%发给个人。接待单位免费提供住宿的，不得领取×
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/167aa8dcf51fb7360b4c2e3f5727a5e9856a27b6.html
2023-01-23
