关于应收账款的管理

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关于应收账款的管理

1、销售部每周一、四次统一将红票交给财务，并办理相应的签收手续（销售以后会将所有送货的红票全部交给财务，主要有市内送货客户和部分世外客户）

2、财务分客户整理红票，将已结账的货款对应的红票挑出来单独存放，未结账的红票放入应收档案夹

3、财务每周二、五将销售发票、银行回款全部下账，周六出应收报表，并发给销售做初步核对，周一早上进一步核实应收货款，并根据销售发过来的本周回款计划更新应收报表

4、财务每个月结束后，做一次应收账款档案整理，标注出有红票、对账单、已给销售的红票与实际应收账款之间差异，并查找差异的原因。差异的原因主要有：留下月结账、上次结账时未付的尾款，质量扣款，抹零，待退板，差价，返利、样板等等。向销售确认差异原因并且打印出来让销售签字，一式2份，财务销售各留一份。 5、对于留下月一起结账的货款对应的红票，销售应交还给财务。 6、对于上次结账时未付的尾款，在下一次对账前销售来财务领相应红票时，财务应当给予相应的提示（在对账单上标注，或者另用纸条说明）

7、对于质量扣款、待退板、差价、返利、样板，需不定时提醒销售办理相应的手续，销售也需要及时将此类问题填写报纸单。质量扣款、退板须有相应车间、采购、仓库管理人员签字确认。返利需提前将返利合同/合约报至财务备档。样板需在销售发票的备注栏中注明样板


字样。差价，需及时提示财务价格产生变动。

8、对于抹零，可集中填写报支单，须注明客户，抹零金额。 9、关于前期余额是否在对账单上标注问题：1、财务在对账单上填写前期余额，起到提示客户的作用，2、财务另用纸条提示销售前期余额，销售向客户确认并收回。

10、关于销售领走红票后，对完账，有对账单的需将对账单的复印件给一份财务。对于销售领走红票后且未回的货款，财务可每周向销售确认此笔应收账款，最好销售能告知相应账款回款时间。

11、未回款客户的红票或对帐单应在财务保管。业务员不能收现金。

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