应收账款控制流程图

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成功是失败之母，一切都是努力的结果

应收账款控制流程图

部 门 岗 位

客户



营销财务部



营销公司

应收帐款管理部



回款

款

法务中心



回

款

回

流 程 图

开始

（4） 客户

三个月不

（4） 业务员

（5） 法务催款函

半年不回

（6） 法律诉讼

（1） 产生应收帐

（2） 核算应收数

（3）

审核

超

（4） 发货调

正

（4） 发货调度

正常发货



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成功是失败之母，一切都是努力的结果

流程说明： 编号

产生应收

（1）

根据合同发生业务，产生应收。







任务说明

处理方式

文档输出

负责部门/人员

监控要点 业务人员按照公司制订目标，采取合理措施，压缩合同账期及应收账款

及时准确

（2） （3）

核算应收数据

根据客户发货、合同、回款等，提供应收报表 审核、控制

应收帐款管理部根据财务提供数据，适时对应收帐款进行超期分析、审核、控制。

发货控制

根据超期应收动态表，合同期内发货，转入正常发货流程；超期客户，发货调度根据应收帐款管理部意见进行发货控制，业务人员通知客户，部分客户由应收帐款管理部发应收管理部催款函。

对暂不能回款客户，由业务员填写《超期发货申请》，保证本月超期不再增加。

法律手段

应收报表 营销财务部



应收帐款管理部

（4）

签字

《超期发货申请单》

应收帐款管理部长、 财务总监

根据应收报表，适时进行控制 及时沟通，配合业务流程畅通

《催款函》



《起诉申请表》 《起诉审批表》

应收帐款管理部 法务中心



（5/6）

根据财务报表，客户3个月未回款的，发送法务催款函；半年未回款的，诉诸法律诉讼程序。

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