财务管理第八章流动资产管理

2022-04-19 15:46:24 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务管理第八章流动资产管理

一、单项选择题

1、企业为了满足交易动机所持有的现金数量主要取决于（）

A、企业的支付能力 B、企业的生产能力 C、企业的偿债能力 D、企业的销售水平 2、不属于流动资产投资特点的是（）

A、形态变动性 B、数量的波动性 C、流动性 D、投资的集中性 3、企业将资金占用在应收账款上而放弃其他方面投资可获得的收益是应收账款的（）、 A、管理成本 B、机会成本 C、坏账成本 D、资金成本 4、下列不属于信用条件的是（）

A、现金折扣 B、数量折扣 C、信用期间 D、折扣期间 5、在一定时期，当现金需要量一定时，用现金持有量成反比的成本是（）

A、管理成本 B、资金成本 C、短缺成本 D、机会成本 6、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（）

A、30天 B、40天 C、50天 D、60天 7、在存货ABC管理中，将存货金额很大，品种数量很少的存货划分为（ ) A、A类 B、B类 C、C类 D、AB类 8、经济批量是材料的采购量，再订货是材料的（）

A、订货时间 B、采购量 C、最低存储量 D、安全存储量 9、企业有一定量短期的有价证券，主要是为了维护企业资产流动性和（）

A、收益性 B、企业的现金收入 C、企业的良好信用 D、偿债能力 10、既要充分发挥应收账款的作用，又要加强应收账款的管理，其核心是（） A、加强销售管理 B、制定适当的信用政策 C、采取积极的收账政策 D、尽量采用现款现货

二、判断题

1. （）流动资产的组成内容它再生产过程中存在的形态，而且反映了流动资产在再生产过程中存在的形态，而且反映了流动资产在再生产过程中所处的领域和占用特点。

2. （）现金是一种非收益性资产。

3. （）信用标准是企业接受客户赊销要求时，客户必须具备的最高财务能力。 4. （）企业使用的原料虽然很多，但各种原材料库存周转储备上的资金是不能相互调剂使用的。 5. （）只要花费必要的收账费用，积极做好收账工作，坏账损失是完全可以避免的。 6. （）催收应收账款的最佳选择是通过法律途径。

7. （）为保证企业生产经营所需现金，企业持有的现金越多越好。 8. （）采购批量越大，储存成本越高，订货成本就越低。

9. （）存货管理的目标是以最低的存货成本保证企业生产经营的顺利进行。 10. （ )给客户提供现金折扣的主要目的是为了扩大企业的销售。

三、计算题

1、某企业预计全年使用现金2000万元，预计的存货周期为90天，应收账款和应付账款周转收起均为60天。要求：计算该企业的最佳现金持有量。

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2、某公司预测的年度赊销收入净额为2400万元，应收账款周期为30天，变动成本率为75%,资金成本为8%。要求：计算机企业应收账款的机会成本。

3、某企业生产甲产品、固定成本总额为100000元，变动成本率为75%，当该企业不对客户提供现金折扣时，该产品的年销售收入为2000000元，应收账款的平均回收期为60天，坏账损失率为2%，现考虑是否给客户提供信用条件“2/10，N/30”，估计采用这一新的信用条件后，销售将增加15%，有60%的客户将在折扣期内付款，另外40%的客户的平均收现期为40天，坏账损失率降为1%。该企业生产能力有剩余，企业资金成本为10%。要求确定该企业是否应采用新的信用条件。

五、案例分析题

振兴公司计划年度甲材料耗用总量为7200千克，每次订货成本为 800元，该材料的单价为30/千克，单位年储存成本为2元。要求：（1）计算该材料的经济采购批量。

（2）若供货方提供商业折扣，当一次采购量超过3600千克时，该材料的单价为每千克28

元，一次采购多少甲材料比较经济？

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