财务自查报告及整改措施

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财务自查报告及整改措施

一、专项活动组织与开展情况

（ 一 ） 根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本 次专项活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公 司财务会计基础工作得到进一步提高。

2、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上 市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》 （ 深证局发

[2010]109 号）（ 以下简称《专项活动通知》 ） 、《关于填报 （以下简称《调查问 卷》） 、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》 （ 以下简 称《常见问题通报》 ） 和公司现有的各种财务制度与文件。

3、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时 间安排等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底 稿和初步自查情况提交财务负责人审核。

4、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计。 （ 二 ） 根据工作方案，本次专项活动开展情况如下：

1、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自 查内容，开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告

2、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查 发现存在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人 审核。

3、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容 完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告。

4、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室。 5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告 内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专 项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导。

6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不 足、提出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报 ; 审计室就专项 活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总 经理作出通报，

7、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会 审议。 二、自查内容、发现问题及整改措施 依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规 定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自 查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管 理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会 计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求 尚存在一定不足之处需进一步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限 和整改责任人，认真加以落实：

( 一 ) 关于财务人员专业培训方面存在问题：会计人员的专业培训需要进一 步加强。整改措施：财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技 能、财政税


收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时 安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训。整改期限： 2010年 9月 30日前，并长期坚持。

( 二 ) 关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告 存在问题： (1) 公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定 ;(2) 《公司财务管 理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定 ;(3) 未专门对公允价值计 价、资产减值和预计负债制定标准与程序 ;(4) 《公司财务管理制度》中仅仅规 定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据《公司财务管理 制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议 批准; 拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定 ;根 据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与 程序; 拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责 任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且 责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩。

( 三 ) 关于财务信息系统建设方面存在问题：财务人员对金蝶财务软件 K3- V10.4 版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整 改措施：财务负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技 巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指 导和支持。

( 四 ) 关于财务会计内部管理控制方面存在问题：财务部与客户的对账书面 确认执行不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核 对结果。整改期限： 2010年 7月 31日前整改责任人：财务总监梁新辉、审计 室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范 财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习。对查 找到不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基 础工作专项活动自查报告。

2016 财务自查报告及整改措施 (2)

我委根据文件精神，从 12 月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会 计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账 簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制 会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家 统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时， 分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可 能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点， 统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了

《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格 遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实 性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜 绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相 互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使 用，


提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜 绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程 序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立 健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、 计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同 实存数一致 ; 另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相 符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内 部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预 算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方 面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

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