公司费用报销制度及流程

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公司费用报销制度及流程

一、目的

为完善财务管理，明确费用借支、报销手续,合理控制费用开支，提高资金安全性和使用效率，结合公司当前实际情况，特制定该制度及流程. 二、适用范围 公司全体员工。 三、借款制度 (一) (二) (三) (四) (五) (六)

因公借款，必须填写统一的“借支单”，写明借款事由； 借款额度的审批根据实际需要额度合理批示； 负责人及财务两级审核签字后，方可支款；

借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款； 严格执行“前账不清，后账不借”制度；

员工借款需在当月结清,超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借

款外)，需向负责人及财务说明，并尽快清账； (七) (八) (九)

员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款； 严格遵守“公款公用”原则，不得挪作私用。 借款流程

负责人审

批签字

财务审核并付款

借款人签字领款

借款人填 写借支单

四、报销制度 (一) (一) (二)

报销单据必须为正规发票，不得以白条、收据代替； 报销单据必须真实合法、内容完整清晰、无涂改破损;

报销时先冲减报销人借款,借款如有余额，报销时交回财务，如超出借

款部分报销时财务将差额补足；


(三) 报销时采用统一的“费用报销单”规范填写，应力求整洁美观,不得随

意涂改；经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务有权不予报销. (四)

报销单据统一粘贴在“原始凭证粘贴单"的正面。各票据不得突出于报

销单和粘贴单之外（票据过大时应按粘贴单大小折叠好） (五)

报销人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，在填写和粘贴过程中

区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮招待费、办公费等）,进行分类填写与粘贴,便于统计和整理。 (六)

报销流程

负责人审

批签字

财务审核并付款

报销人签字领款

报销人填五、报销时间： (一) (二)

写借支单

每周二、四，报销人将粘贴整理好的票据交财务会计处； 月底封账日为当月最后1天，封账日财务停止报销。

六、本制度自宣布之日起生效执行。

双赢科技（北京）有限公司

2015年5月29日

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