财务管理制度及岗位职责明细

2022-04-01 10:43:27   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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财务管理制度及岗位职责

一、 财务管理职责

1 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度

2 建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查

监督财务纪律。

3 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉

行节约,合理使用资金。

4 两位领导对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计

人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度,审核重大财务事项,接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5 完成公司交给的其他工作 二、 财务工作岗位及职责 1、会计

1.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账,做到手续齐备,数字准确,账目清楚。

1.2编制财务报表,分析公司成本、费用和利润情况,挖掘增收节支潜力,及时提出合理化建议。

1.3核算企业成本,按照财务制度结转销售收入、成本,核算企业利润。

1.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理,并定期协同有关部门清点资产。

1.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料 1.6完成两位领导交付的其他工作 2、出纳

2.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金,并按规定的范围使用现金,依照银行规定的结算种类、原则和方法,办理转账结算业务。 2.2及时查核银行存款余额,杜绝签发空头支票。


2.3建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。 2.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作 2.5负责核对银行未达账项。 2.6配合会计做好各种账务处理。 2.7及时准确编制资金日报、周报,月报。 2.8完成两位领导交付的其他工作 三、财务工作管理要求

1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。

5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报两位领导,并报送有关部门,会计报表每月编制并上报一次。

6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向两位领导书面报告,并请求查明原因,作出处理。

8财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 四、现金管理

公司可以在下列范围内使用现金: 1、个人劳务报酬; 2、预支出差人员的差旅费;

3、结算起点以下的零星支出,结算起点定为1000元; 4、两位领导批准的其他开支。


除上述内容外,财务人员支付款项,应当以银行转账支付;确定全额支付现金的,经会计审核,两位领导批准后支付现金。公司购买固定资产、医疗设备、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

公司职员因工作需要借用现金,需填写《借支单》办理相关签批手续后,由出纳付款。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。

出纳人员应当建立健全现金科目,逐笔记载现金支付。账目应当日清月结,每日结算,账账相符。 五、会计档案管理

凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由专人归档保存,归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由专人保管,并分类填制目录。

六、报账、借支签字审批程序:

经办人填制报销凭证并签字----部门负责人审核----会计审核---两位领导签字审批----出纳付款

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