财务内部控制流程(doc 7个)91

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财务内部控制流程(doc 7

个)91






方法：

1、及时更新签名卡。

步骤：

1、 总经理可以作出以下授权：

2、 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。

3、 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。 4、 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围 5、 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。 6、 生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物 7、 人事部经理负责签署每月工资

8、 会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报

9、 财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 10、 销售经理和财务经理决定产品价格

输入：



1、 从董事会成员到总经理都要有权限的委任

说明：

对下一级委任职责和决定权。

权限的委任

输出： 1、 签名卡





宝洁公司—中国/分销商核心工作流程

流程： 会计 版本：1

子流程： 应付帐款 编号：6.3.3 要素： 内部调节 地点：总部








宝洁

客户服务部







财务部



销售部



管理系统部



人事部



法律部



分 销 售

客 户



签名卡

客户服务部经理 财务分析员 销售经理 管理系统部经理 人事部经理 法律部经理

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